一休哥哥老師 解答

2023-03-03 10:13

合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)是需要追溯的呢

小魚兒 追問

2023-03-03 10:23

2021的利潤(rùn)還需要合進(jìn)來嗎？

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 10:30

不論期初時(shí)我們是否已合并，由于大家都是同一控制下，因此站在集團(tuán)的角度，我們老早就已經(jīng)是一家人，所以需要合并當(dāng)期期初至合并日的利潤(rùn)。

小魚兒 追問

2023-03-03 10:42

合并期初未分配利潤(rùn)，還是合并21年的利潤(rùn)。
您這個(gè)期初是2021年是吧。
那合并報(bào)表年初未分配利潤(rùn)也喝進(jìn)去嗎？ 
比如說22年母公司掛的長(zhǎng)投是120萬，合并日，子公司權(quán)益1470萬(資本公積3606萬，未分配-2136)，當(dāng)年的利潤(rùn)如何合并，因?yàn)楫?dāng)年的利潤(rùn)已經(jīng)合在未分配了，請(qǐng)問抵消時(shí)差額掛在哪里？同樣21年還需要追溯調(diào)整嗎？

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 10:47

我說的期初是2022年的1月。

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 10:50

同一控制下的合并，要對(duì)長(zhǎng)投來進(jìn)行調(diào)整，長(zhǎng)投要轉(zhuǎn)為權(quán)益法，
借長(zhǎng)投
貸投資收益

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 10:53

22年母公司掛的長(zhǎng)投是120萬
合并日，子公司權(quán)益1470萬(資本公積3606萬，未分配-2136)
您這個(gè)數(shù)據(jù)要調(diào)整 長(zhǎng)投權(quán)益法。
不然您這個(gè)數(shù)據(jù)平不了。

借：子公司的所有者權(quán)益
貸：長(zhǎng)投
因?yàn)橥豢刂葡碌窒咒洘o差額

小魚兒 追問

2023-03-03 10:57

不對(duì)，長(zhǎng)投120，權(quán)益是1470，有個(gè)差額1350

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 11:02

對(duì)啊，最后長(zhǎng)投也要用權(quán)益法來進(jìn)行調(diào)整，把長(zhǎng)投之后要也調(diào)成1470才行。

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 11:03

凡是子公司的所有者權(quán)益發(fā)生變動(dòng)，長(zhǎng)投權(quán)益法下都要相應(yīng)的進(jìn)行調(diào)整。

小魚兒 追問

2023-03-03 11:11

年初也要相應(yīng)調(diào)整是吧，拿21年的利潤(rùn)表還需要嗎？

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 11:18

是的，年初長(zhǎng)投也要調(diào)，那就是會(huì)用到21年都利潤(rùn)表確認(rèn)投資收益。

小魚兒 追問

2023-03-03 11:20

投資收益最終子公司利潤(rùn)抵消，還是會(huì)抵消掉的，所以就是21年的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)也要合并進(jìn)去。
要基于21年的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 11:25

是的，確認(rèn)的投資收益的時(shí)候，借長(zhǎng)投 貸：投資收益，但是在合并利潤(rùn)表的時(shí)候，投資收益又被抵消掉了。

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 11:26

因?yàn)橐?022年合并資產(chǎn)負(fù)債的期初要合并數(shù)據(jù)，所以你21年的利潤(rùn)表還是需要的。

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 11:51

希望您給出五星好評(píng)，謝謝！

小魚兒 追問

2023-03-03 11:59

資本公積合并抵消萬出現(xiàn)負(fù)數(shù)

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 12:16

資本公積怎么會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)呢？你抵消的就是子公司的資本公積。

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 13:16

您看，資本公積不會(huì)抵消成負(fù)數(shù)的。

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 13:17

這是我做的一個(gè)表格。

小魚兒 追問

2023-03-03 13:40

第一年做完了，沒有負(fù)數(shù)，但是第二年平不起來了，上年滾調(diào)的數(shù)據(jù)是有調(diào)錯(cuò)的嗎

小魚兒 追問

2023-03-03 13:41

麻煩您幫我看下滾調(diào)的數(shù)據(jù)有問題嗎

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 13:48

第二年長(zhǎng)頭權(quán)益法還原的時(shí)候，有一個(gè)年初未分配利潤(rùn)，你這個(gè)地方有沒有做呀？

小魚兒 追問

2023-03-03 14:03

有的第二筆分錄就是

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 14:14

您能把表格發(fā)我看看嘛？這個(gè)樣子看不出來哦。

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 14:18

您是2022年利潤(rùn)表抵消沒有平？

一休哥哥老師 解答

2023-03-03 14:19

利潤(rùn)表調(diào)整中，21年的年末被分配利潤(rùn)應(yīng)該是22年的年初未分配利潤(rùn)，這兩個(gè)數(shù)據(jù)為什么不一樣呀？