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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-11-03 13:29

你好，用來做出口退稅申報的

菇?jīng)霆? 追問

2017-11-03 14:01

老師，若生產(chǎn)型企業(yè)的出口貨物適用稅率=出口貨物退稅率，也沒有當期免稅購進原材料的話，當期應(yīng)納稅額是不是就是=當期銷項稅額-當期進項稅額，若當期稅額為負數(shù)的話，是不是作為留底稅額，沒有退稅？

鄒老師 解答

2017-11-03 14:05

你好，需要用當期應(yīng)納稅額與免抵退稅額比較計算退稅

菇?jīng)霆? 追問

2017-11-03 14:09

@鄒老師:免抵退稅額是怎樣而來的，能否舉個例子

鄒老師 解答

2017-11-03 14:21

你好，比如出口銷售額是100萬，退稅率13%，免抵退就是13萬了

菇?jīng)霆? 追問

2017-11-03 14:55

我們公司生產(chǎn)型企業(yè)退稅率是17%，如果我們內(nèi)銷是1000萬（不含稅），外銷是100萬（不含稅），購進材料是600萬（不含稅），單證齊全是90萬（不含稅），那應(yīng)交的稅額是68萬嗎，這樣的話出口退稅單證齊全部分15.3萬能抵稅額68萬嗎

鄒老師 解答

2017-11-03 14:58

你好，有應(yīng)納稅額，是沒有退稅的

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你好 要在退稅系統(tǒng)中做的（有出口，不在退稅系統(tǒng)中做，他搞不清你做了沒做呀）
2019-04-30 13:59:00
你好，用來做出口退稅申報的
2017-11-03 13:29:31
同學，生產(chǎn)型退稅適合生產(chǎn)型制造企業(yè)出口貨物，外貿(mào)企業(yè)退稅適合于外貿(mào)公司出口貨物。他們的異同在于企業(yè)性質(zhì)不一樣，退稅的方式也不一樣，生產(chǎn)型企業(yè)實行的是免抵退，外貿(mào)企業(yè)實行的免退。
2021-12-08 14:18:10
外貿(mào)出口企業(yè)如果是購進貨物出口，取得的專用發(fā)票用于辦理退稅，不能進入進項抵扣。當然如果是購進貨物用于內(nèi)銷，取得的進項可以作為進項稅額參加抵扣。 外貿(mào)企業(yè)是實行免退稅。因為內(nèi)外銷要分開合算，即外銷的涉及的專用發(fā)票用于退稅，不能進入進項。內(nèi)銷部份單獨就其進項和銷項計算應(yīng)納稅額，所以不存在抵的問題。 如果生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品全部出口，沒有內(nèi)銷，其進項在納稅申報時全部只能作為留底數(shù)（即內(nèi)銷銷項為零），所以內(nèi)銷部分等于“零抵稅”，也只有等出口環(huán)節(jié)退稅了。生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)的區(qū)別就在于：適用退稅率和計算退稅的金額的不同。
2016-12-16 14:19:24
進入系統(tǒng)后，點擊菜單欄“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”→“退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集”→“出口退（免）稅備案撤回”→點擊“增加”→信息填寫完整后，點擊“保存” 打印（退）免稅備案報表 點擊備案申請向?qū)隆按蛴⊥耍猓┒悅浒笀蟊怼薄按蛴⊥耍猓┒悅浒赶嚓P(guān)報表”→選擇“出口退（免）稅備案撤回表”→“確認”→打印
2020-05-07 15:27:01
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