老師好！我們公司是出口企業(yè)，商品退稅率是13%，我們進(jìn)項稅額比可退稅額少，那可退稅額超過進(jìn)項稅額的部分需要做什么處理？如何做分錄？

答： 您好！進(jìn)項稅額比可退稅額少，退稅退少的部分。當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額. 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅

老師好！我們公司是出口企業(yè)，商品退稅率是13%，我們進(jìn)項稅額比可退稅額少，那可退稅額超過進(jìn)項稅額的部分需要做什么處理？如何做分錄？

答： 你好，形成免抵稅額，需要計提附加稅

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

出口生產(chǎn)藥業(yè)企業(yè)的進(jìn)項稅額怎么分?jǐn)偟匠隹谑杖牒头浅隹谑杖雽?yīng)的進(jìn)項呢？例如當(dāng)月進(jìn)項稅3600元，非出口收入20000元，出口收入10000元，這樣怎么計算非出口收入和出口收入對應(yīng)的進(jìn)項稅呢？退稅率按13%算。退稅額是多少？

答： 分?jǐn)偙嚷?，?0000*3600/（20000+10000）這個是出口不予抵扣的進(jìn)項稅額，轉(zhuǎn)到出口成本。退稅額你們是生產(chǎn)型企業(yè)，免抵退的計算方法，具體要看企業(yè)當(dāng)月實際情況算出口退稅