新手小白 追問

2017-11-06 09:34

1.老師，這里的發(fā)生額指的是？ 
2.也就是說本月招待費太高收入太低也是可以的，到年底再算總的是吧老師？ 
3.如果年底招待費太多超過了怎么辦？這種情況可以做到別的科目嗎？

鄒老師 解答

2017-11-06 09:35

1，就是你計入業(yè)務招待費的金額 
2，是的 
3，做納稅調整，而不是計入其他科目

新手小白 追問

2017-11-06 09:45

1.老師，我還是不太明白，比如吃飯花了1000，按照發(fā)生額的60%的話，就是交600的稅嗎？ 
2.你說的納稅調整就是按照實際多交稅的意思嗎？

鄒老師 解答

2017-11-06 09:47

1，按600計算扣除，前提是這600沒有超過收入的千分之5 
2，超過稅法部分做納稅調整 
比如收入1000萬，業(yè)務招待費發(fā)生10萬，發(fā)生60%就是6萬，收入千分之5就是5萬，所以5萬部分就需要做納稅調整增加處理了