老師好，收到一份付款單，上面的專用發(fā)票金額比實(shí)際需要支付的付款金額少0.01元，之前問老師說可以，問有的同事說要看未稅金額正不正確，有的說少了就不可以。我不知道到底可不可以，有沒有相關(guān)文件說明

答： 你好，偶爾有這種尾數(shù)差也是可以的，差額計(jì)入營業(yè)外收支核算

比如當(dāng)月收到了2張同一個(gè)企業(yè)的專票，一張5萬元 一張6萬元 這邊付款的時(shí)候，第一次付了10萬 第二次付了1萬元， 就是我現(xiàn)在應(yīng)該按照銀行流水上面的記錄來記還是按照發(fā)票金額來記實(shí)際上應(yīng)該付出去的和應(yīng)該收到的發(fā)票金額是一致的 只是說沒有按照發(fā)票上面的票面金額來進(jìn)行付款。 但是最終的合計(jì)金額是正確的

答： 你好，你可以先做銀行付款分錄，然后做取得發(fā)票分錄，這樣數(shù)據(jù)就是一致的了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

去年開出的專用發(fā)票，雙方均掛帳，今年付款單位審核時(shí)提出要按發(fā)票金額少付10%，并讓開出紅10%的紅字發(fā)票，該怎樣操作

答： 開具紅字發(fā)票即可