微笑的鉛筆 追問

2017-11-07 14:07

我這里是房地產企業(yè)，現在的款項全部在預收款里面，還沒有轉收入，這種情況要怎么弄呢，上個季度交的增值稅我還沒有入賬呢

宋生老師 解答

2017-11-07 14:08

您好！房地產收到預付款就要預繳稅金。至于你什么時候入收入，看你什么時候過戶或者開發(fā)票

微笑的鉛筆 追問

2017-11-07 14:24

那么我交的增值稅直接入到預交稅金科目嗎？等開出發(fā)票做到什么科目呢，第一次弄增值稅，真心搞不清楚

宋生老師 解答

2017-11-07 14:25

您好！預繳的增值稅稅款，可以在當期增值稅應納稅額中抵減，抵減不完的，結轉下期繼續(xù)抵減。納稅人以預繳稅款抵減應納稅額，應以完稅憑證作為合法有效憑證。 
借：應交稅費——預交增值稅 
  貸：銀行存款 
月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目 
借：應交稅費——未交增值稅 
  貸：應交稅費——預交增值稅 
本身這個就麻煩你還涉及到這種業(yè)務的，一時之間搞不懂很正常