綠水無憂 追問

2017-11-07 15:21

借管理費用-辦公費480 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）480？那我一張280認證了有稅額的不是對不上了嗎

宋生老師 解答

2017-11-07 15:23

您好！轉(zhuǎn)出的部分就是你認證的金額。不是全部的480.你認證了多少就轉(zhuǎn)出多少。

綠水無憂 追問

2017-11-07 15:26

一張是專用發(fā)票，一張是普通發(fā)票，我都搞不清楚了，具體的分錄和金額幫我列一下，謝謝

宋生老師 解答

2017-11-07 15:30

我只能告訴你正確的做法。購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費全額抵扣會計分錄：借：管理費用，貸：銀行存款，同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入 
至于你做錯了，我要知道你具體怎么做的才知道怎么改

綠水無憂 追問

2017-11-07 15:33

我還沒做，但是那張專用票已經(jīng)抵扣了，如果按照正常的做法進項稅額就和認證的對不上了，所以問下怎么做合適

宋生老師 解答

2017-11-07 15:42

所以你認證了我就說讓你做進項轉(zhuǎn)出。 
這樣。你先借管理費用-辦公費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸銀行存款 
然后借管理費用-辦公費 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 
最后全額抵減的時候借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入