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良老師1

職稱計算機高級

2023-03-07 14:24

不行,你應該先把折舊計算出來,再填寫到表格里面,然后再保存。

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不行,你應該先把折舊計算出來,再填寫到表格里面,然后再保存。
2023-03-07 14:24:19
符合固定資產加速折舊的企業(yè)才能享受加速折舊 不享有的按照平均年限法提折舊
2017-01-16 11:56:21
您好。 1、會計折舊要按照會計準則規(guī)定,按月計提折舊; 2、稅法上享受一次性扣除,是通過填表的方式申報扣除,同時在表中調整應納稅所得額,如果您季度利潤不是過高的話,建議您等到匯算清繳時在享受一次性扣除,當然季度享受一次性扣除也是沒有問題的。 3、享受一次性扣除,是先納稅調減,然后在后續(xù)使用年限內,逐年納稅調增。 希望能幫到您。
2020-10-20 11:07:24
不,不能直接保存,你必須選擇加速折舊,以便正確確認折舊。在填寫所得稅201020資產折舊表時,你需要注意填寫正確的加速折舊金額和折舊期限,以便計算準確的所得稅。
2023-03-14 10:24:46
1.根據《國家稅務總局關于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)>等報表的公告》(國家稅務總局公告2018年第26號)中的A201020《固定資產加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細表》及填報說明. 2.填報原則: (1)自該固定資產開始計提折舊起,在稅收折舊大于一般折舊的折舊期間內,必須填報本表. 稅收折舊是指納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規(guī)定優(yōu)惠政策的固定資產,采取稅收加速折舊或一次性扣除方式計算的稅收折舊額;一般折舊是指該資產按照稅收一般規(guī)定計算的折舊金額,即該資產在不享受加速折舊情況下,按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計算的折舊金額. 固定資產稅收折舊與會計折舊一致的,納稅人不涉及納稅調整事項,但是涉及減免稅核算事項,在月(季)度預繳納稅申報時,需計算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關情況填報本表. 固定資產稅收折舊與會計折舊不一致的,當固定資產會計折舊金額大于稅收折舊金額時,在月(季)度預繳納稅申報時不進行納稅調增(相關事項在匯算清繳時一并調整),但需計算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關情況填報本表;當固定資產會計折舊金額小于稅收折舊金額時,在月(季)度預繳納稅申報時進行納稅調減,同時需計算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關情況填報本表. (2)自固定資產開始計提折舊起,在稅收折舊小于等于一般折舊的折舊期內,不填報本表. 固定資產本年先后出現稅收折舊大于一般折舊和稅收折舊小于等于一般折舊兩種情形的,在稅收折舊小于等于一般折舊折舊期內,仍需根據該固定資產稅收折舊大于一般折舊的折舊期內最后一期折舊的有關情況填報本表,直至本年最后一次月(季)度預繳納稅申報. (3)本表第5列僅填報納稅調減金額,不得填報負數. (4)以前年度開始享受加速折舊政策的,若該固定資產本年符合第(1)條原則,應繼續(xù)填報本表.
2019-10-16 11:27:00
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