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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-11-09 10:34

借;開發(fā)成本    貸;銀行存款

晨希 追問

2017-11-09 10:38

老師,一般納稅人,這兩項(xiàng)只能做成本是吧,影響所得稅是吧,對(duì)增值稅沒有影響吧?是法人自己付的款,我可寫寫成貸:其他應(yīng)付款  嗎?

鄒老師 解答

2017-11-09 10:40

你好,是的 
取得票據(jù)可以計(jì)算抵扣增值稅的 
貸方用其他應(yīng)付款

晨希 追問

2017-11-09 10:44

老師,國(guó)有土地出讓的款以及支付財(cái)政局的出讓金,這兩筆取是要取得增值稅專用發(fā)票才是都能抵扣增值稅嗎?一定是要一般納稅人嗎?小規(guī)模的房地產(chǎn)企業(yè)能抵扣嗎?

鄒老師 解答

2017-11-09 10:45

你好,有出讓金單據(jù)就可以計(jì)算抵扣,需要是一般納稅人,小規(guī)模是無法抵扣的

晨希 追問

2017-11-09 10:54

老師,出讓金單據(jù)是3月份的, 但我公司一直沒有動(dòng)工及做賬,一直都還沒申報(bào),所以國(guó)稅系統(tǒng)還是小規(guī)模按次申報(bào)的。那這張單據(jù)到時(shí)有房屋銷售款時(shí)是無法抵扣增值稅的是嗎?到時(shí)開給購房的發(fā)票是普通發(fā)票的,也不能抵扣嗎?還有購國(guó)有土地的價(jià)格(單據(jù)上寫的是國(guó)有土地出讓,沒有寫拆遷的)寫的借:開發(fā)成本-土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)-土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)。土地出讓金寫借:開發(fā)成本-土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)-土地出讓金。我這樣寫二級(jí)及三級(jí)科目行嗎?

鄒老師 解答

2017-11-09 10:55

你好,無法抵扣的 
小規(guī)模無法抵扣 
可以這樣設(shè)置明細(xì)科目核算

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借;開發(fā)間接費(fèi)用 貸;銀行存款等科目
2017-05-07 10:21:25
你好,樣板房今后會(huì)對(duì)外銷售的嗎?
2020-07-01 11:49:40
你好,做了固定資產(chǎn)的是嗎
2020-01-08 13:17:14
借;開發(fā)成本 貸;銀行存款
2017-11-09 10:34:51
你好,優(yōu)惠的沖減開發(fā)成本
2017-09-08 15:31:57
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