在學(xué)習(xí)所得稅的暫時(shí)性差異時(shí) 怎么理解職工福利費(fèi) 與 職工教育經(jīng)費(fèi) 他們的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是什么 能舉例嗎

答： 職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)都屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，按照財(cái)稅法規(guī)，企業(yè)可以在利潤(rùn)表上將其作為費(fèi)用進(jìn)行抵扣，以減少納稅義務(wù)。職工福利費(fèi)的賬面價(jià)值一般取決于企業(yè)支付的福利額度，而職工教育經(jīng)費(fèi)的賬面價(jià)值則是指企業(yè)支付給員工的學(xué)習(xí)費(fèi)用。計(jì)稅基礎(chǔ)則是指稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的企業(yè)應(yīng)繳納的實(shí)際稅費(fèi)。例如，企業(yè)支出的職工福利費(fèi)賬面價(jià)值1000元，而其計(jì)稅基礎(chǔ)可能只有800元，這意味著企業(yè)只需繳納800元的稅費(fèi)即可。

在學(xué)習(xí)所得稅的暫時(shí)性差異時(shí) 怎么理解職工福利費(fèi) 與 職工教育經(jīng)費(fèi) 他們的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是什么 能舉例嗎

答： 職工福利費(fèi)是按工資總額14%稅前扣除，超支的以后也不能稅前扣除，所以，不存在差異。 職工教育經(jīng)費(fèi)是按工資總額8%當(dāng)年稅前扣除，超支的以后年度繼續(xù)稅前扣除.如工資總額10000，教育費(fèi)1000，那么賬面價(jià)值=1000，計(jì)稅基礎(chǔ)=10000*0.08=800.未來(lái)可抵扣差異=1000-800=200

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，既然準(zhǔn)予扣除，那就是計(jì)稅基礎(chǔ)可以抵扣掉職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)，但是賬面價(jià)值不允許扣除，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)（可抵扣），那為什么不產(chǎn)生暫時(shí)性差異呢？？

答： 您好，學(xué)員 這里指的是暫時(shí)性差異哦，不是永久性差異。暫時(shí)性差異是稅法與會(huì)計(jì)處理的在同一時(shí)間處理不一致，但是從整體看處理金額，可扣除成本費(fèi)用金額是一致的呢