2019年12月3日甲公司銀行存款日記賬余額為432萬無、銀行轉來對賬余額為664萬元,經逐筆對,發(fā)現(xiàn)下來達賬攻①甲公司12月28日收到的A公司賠款480萬元記入賬,銀行尚未記賬。②甲公司支付B公司咨詢費360萬元的轉賬支,B公司尚將支票存銀行甲公司銀行代收C公司購貨款384萬無,銀行已于12月30日收并登記入賬,但甲公司高未收到收通知④12月份甲公司發(fā)生制息32萬元,銀行已減少存款,但甲公司尚未收到銀行的付款通知根據(jù)上述資料填寫甲公司銀行存款余額節(jié)中(1)-(6)空,單用萬元表示銀存款余額節(jié)表單:萬元目

答： 甲公司銀行存款余額節(jié)表： 1.2019年12月3日余額：432萬元； 2.銀行轉來對賬余額：664萬元； 3.甲公司收到A公司賠款480萬元：1144萬元； 4.甲公司支付B公司咨詢費360萬元：784萬元； 5.銀行收入甲公司高未收到收通知的C公司購貨款384萬元：1168萬元； 6.銀行減少存款應甲公司發(fā)生利息32萬元：1136萬元。 存款余額是企業(yè)資金最重要的流動資金表現(xiàn)形式，一般情況下，企業(yè)資金在銀行中被存儲，其存款余額受到不同因素的影響，例如融資的收入和支出、利息的變化等。因此，企業(yè)要正確把握銀行存款余額，以便更好地控制和管理企業(yè)資金。

3.12月31日，甲公司銀行存款日記賬余額為432萬元，銀行轉來對賬單余額為664萬元。經逐筆核對，發(fā)現(xiàn)以下未達賬項： (1)甲公司已將12月28日收到的A公司賠款登記人賬，但銀行尚未記賬。(2)B公司尚未將12月29日收到的支票送存銀行。 (3)甲公司委托銀行代收C公司購貨款384萬元，銀行已于12月30日收妥并登記入賬，但甲公司尚未收到收款通知。 (4)12月份甲公司發(fā)生借款利息32萬元，銀行已減少其存款，但甲公司尚未收到

答： 你好，請問你想問的問題具體是？ 是需要編制銀行存款余額調節(jié)表嗎

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

:甲公司2008年12月份發(fā)生與銀行存款有關的業(yè)務如下: 12月28日，甲公司收到A公司開出的480萬元轉賬支票，交存銀行。該筆款項系A公司違約支付的賠款，甲公司將其計入當期損益。 12月29日，甲公司開出轉賬支票支付B公司咨詢費360萬元，并于當日交給B公司。2.12月31日，甲公司銀行存款日記賬余額為432萬元，銀行轉來對賬單余額為664萬元。經逐筆核對，發(fā)現(xiàn)以下未達賬項:①甲公司已于12月28日收到的A公司賠款登記入賬，但銀行尚未記賬。②B公司尚未將12月29日收到的支票送存銀行。③甲公司委托銀行代收C公司購貨款384萬元，銀行已于12月30日收妥并登記入賬，但甲公司尚未收到收款通知。④12月份甲公司發(fā)行借款利息32萬元，銀行已減少其存款，但甲公司尚未收到銀行的付款通知。要求:(1)編制甲公司上述業(yè)務的會計分錄。(2)根據(jù)上述資料編制甲公司銀行存款余額調節(jié)表。(答案中的金額單位用萬元表示)

答： (1) 編制甲公司上述業(yè)務的會計分錄 業(yè)務1：甲公司收到A公司開出的480萬元轉賬支票，交存銀行。 借：銀行存款 480 貸：營業(yè)外收入 480 ?// 假設該賠款屬于營業(yè)外收入 業(yè)務2：甲公司開出轉賬支票支付B公司咨詢費360萬元。 借：管理費用 360 ?// 假設咨詢費計入管理費用 貸：銀行存款 360 (2) 編制甲公司銀行存款余額調節(jié)表 甲公司銀行存款日記賬余額：432萬元 銀行對賬單余額：664萬元 未達賬項調整： 甲公司已收，銀行未收：%2B480萬元（A公司賠款） 甲公司已付，銀行未付：-360萬元（B公司咨詢費） 銀行已收，甲公司未收：%2B384萬元（C公司購貨款） 銀行已付，甲公司未付：-32萬元（借款利息） 銀行存款余額調節(jié)表： 項目金額（萬元）甲公司銀行存款日記賬余額432加：銀行已收，甲公司未收384減：銀行已付，甲公司未付32加：甲公司已收，銀行未收480減：甲公司已付，銀行未付360調節(jié)后存款余額804 銀行對賬單余額： 項目金額（萬元）銀行對賬單余額664加：甲公司已收，銀行未收480減：甲公司已付，銀行未付360加：銀行已收，甲公司未收384減：銀行已付，甲公司未付32調節(jié)后存款余額804 經過調節(jié)后，甲公司銀行存款余額與銀行對賬單余額均為804萬元，雙方記錄相符。