儒雅的汽車 追問

2015-11-08 15:56

嗯 我公司就是按照這個流程處理的 國家稅務總局已經批了 以前入賬的發(fā)票那個稅額怎么處理

儒雅的汽車 追問

2015-11-08 15:59

結轉呢

儒雅的汽車 追問

2015-11-08 16:00

太謝謝老師了 3Q

羅老師 解答

2015-11-08 15:45

你原來記賬就沒有認證和抵扣；所以不用進項轉出。
如果你現在想抵扣，需走逾期發(fā)票未抵扣流程，認證通過增加進項稅額而不是進項轉出。

羅老師 解答

2015-11-08 15:52

國家稅務總局關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告

國家稅務總局公告2011年第50號                 2011.9.14  

  為保障納稅人合法權益，經國務院批準，現將2007年1月1日以后開具的增值稅扣稅憑證未能按照規(guī)定期限辦理認證或者稽核比對（以下簡稱逾期）抵扣問題公告如下：
  一、對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關審核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對后，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進項稅額。
  增值稅一般納稅人由于除本公告第二條規(guī)定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規(guī)定執(zhí)行。

  本公告所稱增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票。

  二、客觀原因包括如下類型：
  （一）因自然災害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
  （二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
  （三）有關司法、行政機關在辦理業(yè)務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關信息系統(tǒng)、網絡故障，未能及時處理納稅人網上認證數據等導致增值稅扣稅憑證逾期；
  （四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，注銷舊戶和重新辦

羅老師 解答

2015-11-08 15:58

借 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸 以前年度損益

羅老師 解答

2015-11-08 16:00

借  以前年度損益  貸 利潤分配-未分配利潤