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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2023-03-14 16:22

。把科目需要結(jié)轉(zhuǎn)平我們。

112233 追問

2023-03-14 16:26

那應(yīng)交稅費(fèi)科目是不是可以增加下屬三級(jí)科目:
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-期末留抵稅額    
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-上期留抵稅額

玲老師 解答

2023-03-14 16:30

不需要增加的。你看一下22號(hào)文件的科目。

112233 追問

2023-03-14 16:36

那不增加的話,月末結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目呢?比如做賬時(shí),借:應(yīng)收賬款  貸:主營業(yè)務(wù)收入  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額 
那這個(gè)銷項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)到哪

玲老師 解答

2023-03-14 16:43

 你好同學(xué):
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。

112233 追問

2023-03-14 16:46

那也就是申報(bào)表中的期末留抵?jǐn)?shù)就是明細(xì)賬里的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的借方余額

112233 追問

2023-03-14 16:49

也就是應(yīng)交稅費(fèi)科目里不存在有期末留抵稅額 這一項(xiàng),是吧

玲老師 解答

2023-03-14 16:54

你好 是的是這樣的  

112233 追問

2023-03-14 17:13

謝謝老師,終于搞明白了,老師說的很詳細(xì)很詳細(xì)

玲老師 解答

2023-03-14 17:15

客氣問題解決,請(qǐng)好評(píng)。

112233 追問

2023-03-14 18:47

對(duì)了,再打擾老師一下,我可以不通過中間的轉(zhuǎn)出未交增值稅,直接借貸銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng),差額到未交增值稅中嗎

玲老師 解答

2023-03-14 18:52

不可以,22文件規(guī)定,是這樣處理的

上傳圖片 ?
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你好,當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留抵+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019-11-04 10:14:52
項(xiàng)大于銷項(xiàng)這種情況 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的
2022-06-20 23:09:48
你好! 對(duì)的。
2019-02-19 21:57:40
你好!操作可以這樣,但是本身沒有這樣要求。
2020-08-14 11:40:20
先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)-上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2022-06-21 11:58:50
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