一般納稅人,有進(jìn)項稅,進(jìn)項時:借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-銷項稅 有銷項稅,銷項時:貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅,那計算式,銷項-進(jìn)項=應(yīng)交稅費,這個會計分錄怎么寫?
張怡
于2019-11-04 10:12 發(fā)布 ??2394次瀏覽
- 送心意
彩麗老師
職稱: 初級會計師,中級會計師,審計師
2019-11-04 10:14
你好,當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項-進(jìn)項-留抵+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
相關(guān)問題討論

可以做這個分錄,但沒必要做
2019-02-21 14:43:46

需要做
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2019-01-14 09:07:44

有增值稅要交就要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2017-04-10 05:29:01

如果進(jìn)項多于銷項
借 應(yīng)交增值稅一未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值
2019-03-01 16:23:10

你好,不對的,規(guī)范做法如下:
(1)月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3
貸: 應(yīng)交稅費-未交增值稅 3
(2)計提X月營業(yè)稅金及附加:
借:營業(yè)稅金及附加 0.3
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 0.3*70%=0.21
應(yīng)交稅費-教育費附加 0.3*30%=0.09
(3)次月繳納增值稅等
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 3
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 0.21
應(yīng)交稅費-教育費附加 0.09
貸:銀行存款 3.3
本月不交增值稅則不用做上述各項分錄,期末明細(xì)賬有進(jìn)項稅余額即為留抵稅額
2016-08-15 18:42:17
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彩麗老師 解答
2019-11-04 10:16