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送心意

彩麗老師

職稱初級會計師,中級會計師,審計師

2019-11-04 10:14

你好,當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項-進(jìn)項-留抵+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

彩麗老師 解答

2019-11-04 10:16

月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是:
1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷項/進(jìn)項等三級科目
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2.
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
3.支付增值稅
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款

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可以做這個分錄,但沒必要做
2019-02-21 14:43:46
需要做 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2019-01-14 09:07:44
有增值稅要交就要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2017-04-10 05:29:01
如果進(jìn)項多于銷項 借 應(yīng)交增值稅一未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值
2019-03-01 16:23:10
你好,不對的,規(guī)范做法如下: (1)月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3 貸: 應(yīng)交稅費-未交增值稅 3 (2)計提X月營業(yè)稅金及附加: 借:營業(yè)稅金及附加 0.3 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 0.3*70%=0.21 應(yīng)交稅費-教育費附加 0.3*30%=0.09 (3)次月繳納增值稅等 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 3 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 0.21 應(yīng)交稅費-教育費附加 0.09 貸:銀行存款 3.3 本月不交增值稅則不用做上述各項分錄,期末明細(xì)賬有進(jìn)項稅余額即為留抵稅額
2016-08-15 18:42:17
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