芷嫣 追問(wèn)

2017-11-16 15:59

那如果是原值4878，累計(jì)折舊3765.2，凈殘值243.9，沒(méi)提完折舊就當(dāng)廢品賣(mài)了呢？如何做分錄？請(qǐng)祥細(xì)說(shuō)明。謝謝

鄒老師 解答

2017-11-16 16:00

借；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2）  累計(jì)折舊 3765.2  貸；固定資產(chǎn)4878 
借；銀行存款   貸；固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費(fèi)  
借；營(yíng)業(yè)外收支  貸；固定資產(chǎn)清理

芷嫣 追問(wèn)

2017-11-16 16:14

不好意思，如果是賣(mài)了200。分錄這樣，是嗎？ 
借；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2） 累計(jì)折舊 3765.2 貸；固定資產(chǎn)4878           
借；銀行存款 200 貸；固定資產(chǎn)清理194.17   應(yīng)交稅費(fèi) 5.83 
借；營(yíng)業(yè)外收支194.17  貸；固定資產(chǎn)清理194.17

鄒老師 解答

2017-11-16 16:15

最后一筆是 
借；營(yíng)業(yè)外收支    貸；固定資產(chǎn)清理4878-3765.2-194.17

芷嫣 追問(wèn)

2017-11-16 16:44

這樣？借：固定資產(chǎn)清理4878-3765.2-194.17  貸：營(yíng)業(yè)外支出918.63

鄒老師 解答

2017-11-16 16:44

借；營(yíng)業(yè)外收支     貸；固定資產(chǎn)清理  4878-3765.2-194.17

芷嫣 追問(wèn)

2017-11-16 17:04

營(yíng)業(yè)外收支？什么意思？麻煩祥細(xì)說(shuō)明

鄒老師 解答

2017-11-16 17:04

你好，就是計(jì)提折舊之后的金額與殘值變現(xiàn)價(jià)款的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出核算

芷嫣 追問(wèn)

2017-11-16 17:13

原值4878，累計(jì)折舊3765.2，凈值1112.8，凈殘值243.9，沒(méi)提完折舊就當(dāng)廢品賣(mài)了200. 
借；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2） 累計(jì)折舊 3765.2 貸；固定資產(chǎn)4878           
借；銀行存款 200 貸；固定資產(chǎn)清理194.17   應(yīng)交稅費(fèi) 5.83 
 借；營(yíng)業(yè)外支出（1112.8-200）＝912.8？  貸；固定資產(chǎn)清理 4878-3765.2-194.17  數(shù)不平啊

鄒老師 解答

2017-11-16 17:15

計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的金額就是第一筆計(jì)入固定資產(chǎn)清理借方金額與第二筆計(jì)入固定資產(chǎn)清理貸方金額的差額

芷嫣 追問(wèn)

2017-11-16 17:19

麻煩老師你直接祥細(xì)列算式給我好吧，我理解不了，不好意思

鄒老師 解答

2017-11-16 17:21

借；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2） 累計(jì)折舊 3765.2 貸；固定資產(chǎn)4878 
借；銀行存款 200 貸；固定資產(chǎn)清理194.17   應(yīng)交稅費(fèi) 5.83 
借；營(yíng)業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2）-194.17 
這個(gè)就是完整的分錄

芷嫣 追問(wèn)

2017-11-16 17:22

借：營(yíng)業(yè)外支出918.63  貸：固定資產(chǎn)清理4878-3765.2-194.17？金額沒(méi)錯(cuò)吧，我只是剛才把借和貸方錯(cuò)了是嗎

鄒老師 解答

2017-11-16 17:23

借；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2） 累計(jì)折舊 3765.2 貸；固定資產(chǎn)4878 
借；銀行存款 200 貸；固定資產(chǎn)清理194.17   應(yīng)交稅費(fèi) 5.83 
借；營(yíng)業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2）-194.17 
做這個(gè)分錄就好了

芷嫣 追問(wèn)

2017-11-16 17:24

營(yíng)業(yè)外收支？正數(shù)就營(yíng)業(yè)外收入，負(fù)數(shù)就列營(yíng)業(yè)外支出，是吧

鄒老師 解答

2017-11-16 17:24

需要根據(jù)固定資產(chǎn)清理科目余額，如果是貸方，就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，如果是借方，就營(yíng)業(yè)外支出

芷嫣 追問(wèn)

2017-11-16 17:36

固定資產(chǎn)清理科目余額在借方， 借：營(yíng)業(yè)外支出-918.63  貸：固定資產(chǎn)清理－（4878-3765.2-194.17）？

鄒老師 解答

2017-11-16 19:08

借；營(yíng)業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2）-194.17 
這個(gè)是清理凈損益的分錄