請(qǐng)問老師，2021年計(jì)提的工資，2022年1月發(fā)放，所得稅匯算清繳105050表“工資薪金支出”可以不做納稅調(diào)整嗎？

答： 第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。 第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。 第一列填計(jì)提的金額，第二列填實(shí)際發(fā)放的金額，不包括2022年1月發(fā)放的這部分。

請(qǐng)問老師，2021年計(jì)提的工資，2022年1月發(fā)放，所得稅匯算清繳105050表“工資薪金支出”可以不做納稅調(diào)整嗎？

答： 是的，可以不做納稅調(diào)整。但是，在2022年報(bào)稅時(shí)，你需要將2021年計(jì)提的工資作為應(yīng)納稅所得額進(jìn)行報(bào)稅。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們現(xiàn)在做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表實(shí)際發(fā)生額里，有16萬，是2021年計(jì)提的年終獎(jiǎng)，2022年1月發(fā)放了，2021年匯算清繳時(shí)已經(jīng)算到里面了，2022年匯算清繳填寫實(shí)際發(fā)生金額時(shí)，這16萬需要統(tǒng)計(jì)在里面嗎？

答： 不包含的不在里面