最冷一天 追問

2017-11-17 11:18

農(nóng)業(yè)合作社的資產(chǎn)負(fù)債表，我們生物性資產(chǎn)（樹苗）大概估值有一千多萬，辦公樓和廠房值一百多萬，但是之前是小規(guī)模納稅人一直沒做過帳，現(xiàn)在升為一般納稅人了開始建賬我都不知道怎么建了，資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)這邊估值能估到兩千多萬，但是報(bào)表的負(fù)債及所有者權(quán)益我該怎么填呢？又不是負(fù)債、也不是實(shí)收資本的

王雁鳴老師 解答

2017-11-17 11:27

您好，建賬按評(píng)估也可以，注意評(píng)估值計(jì)提的折舊，或者攤銷不能稅前扣除，如果要想稅前扣除的，需要交增值部分的稅金。貸方記入資本公積科目。

最冷一天 追問

2017-11-17 12:05

廠房和辦公樓都是在建中，應(yīng)該沒有計(jì)提折舊和攤銷是不？

最冷一天 追問

2017-11-17 12:08

老師那個(gè)報(bào)表我該怎么持平呢？

王雁鳴老師 解答

2017-11-17 13:54

您好，是的，在建中，沒有折舊和攤銷的。