會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問答
問答詳情

出口企業(yè)，如果沒有內(nèi)銷。但是產(chǎn)生了免抵額，。該怎么做會(huì)計(jì)分錄

陌上花開

于2017-11-19 20:58 發(fā)布 ??1943次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-11-19 21:03

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

陌上花開追問

2017-11-19 21:44

為什么不用，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅），這個(gè)分錄呢？

李愛文老師解答

2017-11-19 22:51

你寫的這個(gè)分錄，是有內(nèi)銷的業(yè)務(wù)，并且有外銷的業(yè)務(wù)，用出口退稅款抵減內(nèi)銷業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅

上傳圖片 ?

相關(guān)問題討論

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2017-11-19 21:03:32

你好，借；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目

2020-04-28 14:09:14

是的，都要記錄的了呢

2018-08-14 09:13:15

出口退稅的會(huì)計(jì)分錄如下： 1.不予免征和抵扣稅額借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額) 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2.應(yīng)退稅額：借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額) 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額) 3.免抵稅額: 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額) 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額) 4.收到退稅款借:銀行存款貨:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅

2019-03-25 15:29:44

先計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額其中: 當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額出口貨物免、抵、退稅額= 出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540 當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為正數(shù)時(shí),不退稅; 當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)時(shí),要將第1.2.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果的絕對(duì)值進(jìn)行比較,小者為當(dāng)期應(yīng)退稅額

2018-12-10 15:54:33

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

獲取全部相關(guān)問題信息

相似問題

出口企業(yè)，如果沒有內(nèi)銷。但是產(chǎn)生了免抵額，。該怎么做會(huì)計(jì)分錄

答：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
出口企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品會(huì)計(jì)分錄

答：你好，借；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答：報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
純出口企業(yè)（沒有內(nèi)銷），在申請(qǐng)出口退稅的時(shí)候怎樣做會(huì)計(jì)分錄

答：出口退稅的會(huì)計(jì)分錄如下： 1.不予免征和抵扣稅額借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額) 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2.應(yīng)退稅額：借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額) 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額) 3.免抵稅額: 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額) 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額) 4.收到退稅款借:銀行存款貨:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅