老師,我24年少計(jì)提了125的企業(yè)所得稅,今年補(bǔ)計(jì)提,然 問
會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 答
遞延所得稅負(fù)債90 盈余公 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等 答
老師,2018年政府綠化工程項(xiàng)目100萬元,中標(biāo)單位為一 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等 答
請問老師 采購合同有ABC不同規(guī)格的同一個(gè)產(chǎn)品,報(bào) 問
你好根據(jù)發(fā)票來填寫。 答
請問通過長期待攤費(fèi)用核算的生產(chǎn)成本已經(jīng)開始投 問
你好,這個(gè)從安裝完畢后的下月。 答

跨年暫估成本,現(xiàn)成本發(fā)票金額與暫估成本有差,差額部分算盈利要交納企業(yè)所得稅,那盈利這部分(已交所得稅)要怎么調(diào)整今年的賬務(wù)能,分錄怎么寫。
答: 借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款,如果是小型微利企業(yè)。
如何理解,是暫估的進(jìn)票在12月底要到嗎?從2018年開始,將開展成本發(fā)票追查行動,請缺成本發(fā)票的企業(yè)在2017年12月31日前將2017年所缺成本發(fā)票補(bǔ)齊,如未補(bǔ)齊將按所缺成本發(fā)票金額繳納25%的企業(yè)所得稅。一旦開始追查,將沒有任何回旋余地
答: 也就是說對于暫估的材料,必須有發(fā)票,才能計(jì)入費(fèi)用。因?yàn)槠髽I(yè)所得稅截止時(shí)間點(diǎn)是12月31日,之前沒有發(fā)票的暫估全部屬于調(diào)增事項(xiàng),補(bǔ)交企業(yè)所得稅
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,請問一下目前我們發(fā)票開出去了,可是工程還沒做那么多,所以成本票差很多,我可不可以先暫估報(bào)稅,等以后買材料進(jìn)來了,再沖銷,還是目前得必須按照開票金額的這部分企業(yè)所得稅
答: 您好!可以的??梢赃@樣先操作


風(fēng) 追問
2017-11-21 10:21
風(fēng) 追問
2017-11-21 10:23
風(fēng) 追問
2017-11-21 10:24
李愛文老師 解答
2017-11-21 12:12