
跨年暫估成本,現(xiàn)成本發(fā)票金額與暫估成本有差,差額部分算盈利要交納企業(yè)所得稅,那盈利這部分(已交所得稅)要怎么調(diào)整今年的賬務(wù)能,分錄怎么寫。
答: 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款,如果是小型微利企業(yè)。
如何理解,是暫估的進(jìn)票在12月底要到嗎?從2018年開始,將開展成本發(fā)票追查行動(dòng),請(qǐng)缺成本發(fā)票的企業(yè)在2017年12月31日前將2017年所缺成本發(fā)票補(bǔ)齊,如未補(bǔ)齊將按所缺成本發(fā)票金額繳納25%的企業(yè)所得稅。一旦開始追查,將沒有任何回旋余地
答: 也就是說對(duì)于暫估的材料,必須有發(fā)票,才能計(jì)入費(fèi)用。因?yàn)槠髽I(yè)所得稅截止時(shí)間點(diǎn)是12月31日,之前沒有發(fā)票的暫估全部屬于調(diào)增事項(xiàng),補(bǔ)交企業(yè)所得稅
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
老師,請(qǐng)問一下目前我們發(fā)票開出去了,可是工程還沒做那么多,所以成本票差很多,我可不可以先暫估報(bào)稅,等以后買材料進(jìn)來了,再?zèng)_銷,還是目前得必須按照開票金額的這部分企業(yè)所得稅
答: 您好!可以的。可以這樣先操作


風(fēng) 追問
2017-11-21 10:21
風(fēng) 追問
2017-11-21 10:23
風(fēng) 追問
2017-11-21 10:24
李愛文老師 解答
2017-11-21 12:12