左岸 追問

2017-11-21 14:12

成本發(fā)票要價稅分離嗎？老師

鄒老師 解答

2017-11-21 14:13

你好，是需要價稅分離，實現(xiàn)抵扣的

左岸 追問

2017-11-21 14:15

那我還問一下，在申報的時候時候是按總收入來填入的，成本也是，這樣差額來做收入，那賬上的收入是整個不含稅的收入，這樣的話賬的收入會和總收入不一樣，要緊嗎？老師

鄒老師 解答

2017-11-21 14:15

你好，收入都是不含稅，而不是按含稅的來填寫的

左岸 追問

2017-11-21 14:16

我們這些成本發(fā)票是那種卷式發(fā)票，怎么做價稅分離呢 
老師

鄒老師 解答

2017-11-21 14:17

借；主營業(yè)務成本 含稅/1.03 應交稅費（應交增值稅）含稅/1.03 *3% 貸；銀行存款等科目

左岸 追問

2017-11-21 14:22

老師，圖一這個上面是價稅分離的  是按含稅收入填寫的吧  圖2這個上面是本年累計是按差額收入來填寫的 
圖3我賬上的本年收入是總的收入，不是按差額這個要緊嗎？

鄒老師 解答

2017-11-21 14:23

你好，雖然是填寫含稅，但是你賬務上是不含稅的，你申報的增值稅申報表也是不含稅的收入

左岸 追問

2017-11-21 14:30

這個我知道的  就是賬上的是總收入，而申報的是差額收入，這樣數(shù)字不相符要緊嗎？還是做賬的時候收入是差額收入，剩下的做沖減給沖掉？

鄒老師 解答

2017-11-21 14:31

你好，你收到的按不含稅做收入，支付的按不含稅做成本，然后應交稅費的貸方與借方差額納稅，數(shù)據(jù)勾稽關系是對的