?老師，當(dāng)月開出去發(fā)票了，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有開進(jìn)來(lái)怎么辦??？要全額交稅嗎？

答： 好的，具體情況要看你發(fā)票開出去的情況。如果開出去的發(fā)票滿足條件，你可以申請(qǐng)進(jìn)項(xiàng)稅額減免，只需要繳納差額稅金，不用全額交稅，例如有一致性證明。另外，如果是進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣減免，可以在收稅期間以抵扣的方式確認(rèn)稅額，還可根據(jù)實(shí)際需要提前申請(qǐng)抵扣減免，對(duì)于未及時(shí)征收或未申報(bào)的稅款，可以提前申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額可以減免相應(yīng)的稅款。拓展知識(shí)：根據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定，當(dāng)一家企業(yè)發(fā)票上的稅額大于已交稅額時(shí)，可以申請(qǐng)進(jìn)行減免，減免金額為發(fā)票上的稅額減去已交稅額的差額。

?老師，當(dāng)月開出去發(fā)票了，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有開進(jìn)來(lái)怎么辦啊？要全額交稅嗎？

答： 你好，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣的話，就需要全額繳納增值稅了

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我一月份沒(méi)有開收入發(fā)票出去，也沒(méi)有抵扣。但是2025.1月收到了供應(yīng)商給過(guò)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，要入賬嗎？2025.3月所屬期有開票出去，要勾選抵扣一月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。這要怎么做賬啊。

答： 一月份收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)的賬務(wù)處理 貨物已入庫(kù)且取得增值稅專用發(fā)票 借：原材料 / 庫(kù)存商品等（根據(jù)實(shí)際采購(gòu)的貨物類型入賬） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款等（根據(jù)支付情況入賬） 這里使用 “待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額” 科目，是因?yàn)殡m然收到了發(fā)票，但在一月份沒(méi)有進(jìn)行抵扣勾選操作 ?！按J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額” 用于核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 如果貨物尚未入庫(kù) 先通過(guò) “在途物資” 科目核算，分錄為： 借：在途物資 應(yīng)交稅費(fèi) —— 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款等 待貨物驗(yàn)收入庫(kù)后，再?gòu)?“在途物資” 轉(zhuǎn)入 “原材料” 或 “庫(kù)存商品” 等科目： 借：原材料 / 庫(kù)存商品等 貸：在途物資 三月份勾選抵扣時(shí)的賬務(wù)處理 進(jìn)行發(fā)票勾選認(rèn)證 登錄電子稅務(wù)局，依次點(diǎn)擊【發(fā)票業(yè)務(wù)】→【用票業(yè)務(wù)辦理】→【發(fā)票勾選確認(rèn)】，進(jìn)入【用票業(yè)務(wù)功能】頁(yè)面進(jìn)行抵扣類勾選。在 “抵扣類勾選” 界面，選擇 “抵扣勾選” 模塊的憑證類型為 “發(fā)票”，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件（如開票日期為一月份 ），點(diǎn)擊 “查詢”，勾選需要申報(bào)抵扣的一月份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，點(diǎn)擊 “提交勾選”，然后點(diǎn)擊 “統(tǒng)計(jì)確認(rèn)” 中的 “申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”，核對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊 “統(tǒng)計(jì)確認(rèn)”。 賬務(wù)處理 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額