老師,舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)2019.3.31日期末留底數(shù)15萬(wàn),20222.3.31期末留底數(shù)是40萬(wàn),那么增量留抵?jǐn)?shù)是多少?存量留底數(shù)是多少?
傳統(tǒng)的冬日
于2023-03-21 17:46 發(fā)布 ??385次瀏覽
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良老師1
職稱(chēng): 計(jì)算機(jī)高級(jí)
2023-03-21 17:53
增量留底數(shù)是25萬(wàn),存量留底數(shù)是15萬(wàn)。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō),假設(shè)一家公司實(shí)現(xiàn)了30%的留抵率,那么2019年末存量留底20萬(wàn),2020年末增量留底為30萬(wàn),總留底為50萬(wàn)。另外,通常企業(yè)都會(huì)估算其每個(gè)期間的留抵率,以便讓企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)變動(dòng),調(diào)整相應(yīng)策略,提高留抵率。
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增量留底數(shù)是25萬(wàn),存量留底數(shù)是15萬(wàn)。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō),假設(shè)一家公司實(shí)現(xiàn)了30%的留抵率,那么2019年末存量留底20萬(wàn),2020年末增量留底為30萬(wàn),總留底為50萬(wàn)。另外,通常企業(yè)都會(huì)估算其每個(gè)期間的留抵率,以便讓企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)變動(dòng),調(diào)整相應(yīng)策略,提高留抵率。
2023-03-21 17:53:38

1、企業(yè)取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不單純是進(jìn)貨取得的進(jìn)項(xiàng)稅,因?yàn)榱舻锥愵~這里包括了購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)取得的進(jìn)項(xiàng)稅額、購(gòu)買(mǎi)辦公用品取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額、運(yùn)輸費(fèi)用可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額等等,這樣就會(huì)出現(xiàn)增值稅留底稅額大于庫(kù)存期末數(shù)計(jì)算出來(lái)的留底數(shù)。
2、如果想單獨(dú)看看留底稅額與庫(kù)存數(shù)比較,可以在增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)賬里分別設(shè)置進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì),購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)取得的進(jìn)項(xiàng),運(yùn)費(fèi)發(fā)票取得的進(jìn)項(xiàng),購(gòu)買(mǎi)貨物取得的進(jìn)項(xiàng)等等,這樣可以一目了然知道進(jìn)項(xiàng)稅額的來(lái)歷。
3、如果企業(yè)只有購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅 ,不會(huì)出現(xiàn)增值稅留底稅額大于期末庫(kù)存數(shù),因?yàn)殇N(xiāo)售貨物 需要增值的,增值就意味著銷(xiāo)項(xiàng)稅一定大于進(jìn)項(xiàng)稅,有增值稅上交,如果進(jìn)價(jià)和銷(xiāo)價(jià)是一個(gè)單價(jià),上交增值稅為零。也不會(huì)出現(xiàn)你說(shuō)的情況。
4、只有一種情況可以出現(xiàn)增值稅留底稅額大于庫(kù)存期末數(shù),那就是銷(xiāo)售的貨物單價(jià)低于進(jìn)貨價(jià),就是虧損出售,稅務(wù)機(jī)關(guān)是不允的,如果真的是處理貨物損失,需要在增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出低價(jià)出售貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額,如果不做轉(zhuǎn)出,稅務(wù)機(jī)關(guān)查出時(shí)要作補(bǔ)交稅款的處理并處罰。
2020-01-07 16:46:55

是30萬(wàn)元,因?yàn)榇藭r(shí)的留抵稅額大于2020年期末的留抵稅額,所以增量留抵退稅就是30萬(wàn)元。
2023-03-20 11:14:21

是的
2016-03-09 13:59:40

在4月申請(qǐng)?jiān)隽苛舻滞硕愂?30-100=30萬(wàn)
2022-03-31 17:45:31
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