留底留底稅額只能退增量稅額嗎?
愛(ài)笑的芹菜
于2023-03-22 15:50 發(fā)布 ??327次瀏覽
- 送心意
999
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2023-03-22 16:03
是的,只有增加的部分才可以申請(qǐng)退還,不可以留底的稅額得不到退還,但是如果在零稅率的情況下,可以逐筆累計(jì)申請(qǐng)退還。比如某企業(yè)A,該企業(yè)有3個(gè)核算期,第一期稅額為10000元,第二期稅額為3000元,第三期稅額為0元,因此第三期可以申請(qǐng)退還13000元。
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是的,只有增加的部分才可以申請(qǐng)退還,不可以留底的稅額得不到退還,但是如果在零稅率的情況下,可以逐筆累計(jì)申請(qǐng)退還。比如某企業(yè)A,該企業(yè)有3個(gè)核算期,第一期稅額為10000元,第二期稅額為3000元,第三期稅額為0元,因此第三期可以申請(qǐng)退還13000元。
2023-03-22 16:03:29

你好,本期留底2萬(wàn)元。
也是可以退稅的
2022-04-15 08:55:36

你好,只要是留抵稅額就可以全部退稅
2022-04-08 06:03:02

36.58你還退。別退了,填點(diǎn)無(wú)票收入補(bǔ)上把,退了之后,會(huì)稽查的,你退還的是存量
2022-05-23 14:24:09

1、企業(yè)取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不單純是進(jìn)貨取得的進(jìn)項(xiàng)稅,因?yàn)榱舻锥愵~這里包括了購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)取得的進(jìn)項(xiàng)稅額、購(gòu)買(mǎi)辦公用品取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額、運(yùn)輸費(fèi)用可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額等等,這樣就會(huì)出現(xiàn)增值稅留底稅額大于庫(kù)存期末數(shù)計(jì)算出來(lái)的留底數(shù)。
2、如果想單獨(dú)看看留底稅額與庫(kù)存數(shù)比較,可以在增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)賬里分別設(shè)置進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì),購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)取得的進(jìn)項(xiàng),運(yùn)費(fèi)發(fā)票取得的進(jìn)項(xiàng),購(gòu)買(mǎi)貨物取得的進(jìn)項(xiàng)等等,這樣可以一目了然知道進(jìn)項(xiàng)稅額的來(lái)歷。
3、如果企業(yè)只有購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅 ,不會(huì)出現(xiàn)增值稅留底稅額大于期末庫(kù)存數(shù),因?yàn)殇N(xiāo)售貨物 需要增值的,增值就意味著銷(xiāo)項(xiàng)稅一定大于進(jìn)項(xiàng)稅,有增值稅上交,如果進(jìn)價(jià)和銷(xiāo)價(jià)是一個(gè)單價(jià),上交增值稅為零。也不會(huì)出現(xiàn)你說(shuō)的情況。
4、只有一種情況可以出現(xiàn)增值稅留底稅額大于庫(kù)存期末數(shù),那就是銷(xiāo)售的貨物單價(jià)低于進(jìn)貨價(jià),就是虧損出售,稅務(wù)機(jī)關(guān)是不允的,如果真的是處理貨物損失,需要在增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出低價(jià)出售貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額,如果不做轉(zhuǎn)出,稅務(wù)機(jī)關(guān)查出時(shí)要作補(bǔ)交稅款的處理并處罰。
2020-01-07 16:46:55
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