萍如雪 追問

2017-11-27 11:00

這樣與今年的所得稅費(fèi)用不能嚴(yán)格區(qū)分。原來通過的是以前年度損益調(diào)整?，F(xiàn)在取消了這個(gè)科目怎么辦？執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

李愛文老師 解答

2017-11-27 11:10

一般是今年年初時(shí)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，按今年的做賬務(wù)處理

萍如雪 追問

2017-11-27 11:23

@李愛文老師:您好！不是年初。是今年10月份。原來會(huì)計(jì)處理不當(dāng)。造成的?，F(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理？謝謝！

李愛文老師 解答

2017-11-27 11:50

一、補(bǔ)提費(fèi)用時(shí) 
借：所得稅費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
二、交納時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款 
三、結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅 
借：本年利潤 
貸：所得稅費(fèi)用