
我們這個(gè)企業(yè)是個(gè)混合企業(yè)花卉和苗木是免稅的,市政工程不是免稅的,那我所得稅怎么計(jì)算和賬務(wù)處理呢?
答: 您好!這個(gè)你要分別核算,分別計(jì)算收入和成本才可以。
關(guān)于1季度所得稅減免的賬務(wù)處理,計(jì)提時(shí)提了369.4,填所得稅報(bào)表中小微企業(yè)所得稅減免221.64,這要如何進(jìn)行賬務(wù)處理?
答: 您可以直接按照實(shí)際應(yīng)繳金額計(jì)提。如果已經(jīng)全額計(jì)提,可以紅字沖回免稅部分。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,小微企業(yè)1季度所得稅減免的賬務(wù)處理,計(jì)提了4.04元,填寫所得稅報(bào)表中小微企業(yè)所得稅減免3.64元,這個(gè)減免的3.64的賬務(wù)要在當(dāng)月的賬務(wù)中進(jìn)行處理嗎?還是放在下個(gè)月的賬務(wù)中處理?
答: 根據(jù)財(cái)稅法規(guī),減免稅款不能推遲抵扣,應(yīng)當(dāng)在支付稅款當(dāng)月抵扣,因此你需要在當(dāng)月的賬務(wù)中進(jìn)行處理。

