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2017-11-29 09:20

我結(jié)轉(zhuǎn)收入成本以及計提增值稅附加這些，附件是不是可以填0啊，因為沒得附件啊，交稅的時候才有

鄒老師 解答

2017-11-29 09:21

你好，結(jié)轉(zhuǎn)收入可以沒有附件，結(jié)轉(zhuǎn)成本需要有出庫單作為附件，計提增值稅附加稅不需要附件的

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2017-11-29 09:24

新政出來都不可以用了啊

鄒老師 解答

2017-11-29 09:28

你好，這些附件都不需要了？

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2017-11-29 09:30

我們是建筑行業(yè)，開了一張工程款出去，我做的借：應(yīng)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅     我是不是還要做一筆分錄啊，要做借：主營業(yè)務(wù)成本    貸什么啊

鄒老師 解答

2017-11-29 09:32

你好，貸方可以是工程施工——合同成本

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2017-11-29 09:39

這筆分錄我確定了收入就可以了，不再做另一筆了嘛，您說的貸工程施工-合同成本，我是計提施工人員工資的時候做的，借：工程施工-合同成本-人工費   貸：應(yīng)付工資    然后在結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：工程施工-合同成本-人工費   這樣就對了是吧。

鄒老師 解答

2017-11-29 09:42

你好，是的，整個過程就是這樣做分錄的

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2017-11-29 09:47

他們說我確定了收入，借：應(yīng)收賬款600000   貸：主營業(yè)務(wù)收入540540.54   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 59459.46   還要做一筆借：主營業(yè)務(wù)成本     貸：主營業(yè)務(wù)收入540540.54   按其差額 貸：工程施工-合同毛利      是這樣嗎老師。我沒做后面這一筆

鄒老師 解答

2017-11-29 09:48

你好，不需要了

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2017-11-29 09:59

我只是計提人工的時候結(jié)轉(zhuǎn)成本了，還有就是機械使用費結(jié)轉(zhuǎn)到了成本。他們說的那一筆我沒做。需要做嘛？

鄒老師 解答

2017-11-29 10:00

發(fā)生成本計入工程施工 ——合同成本，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就可以了

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2017-11-29 10:07

相當于我現(xiàn)在做的應(yīng)收賬款，款項還沒收到，戰(zhàn)士就不用結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，做剛剛那筆分錄哈，如果我款項收到了在做是這個意思嗎？

鄒老師 解答

2017-11-29 10:12

你好，收入實現(xiàn)了就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，款項沒有收到掛應(yīng)收就是了

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2017-11-29 11:03

哦，我懂這個意思了，不管款項收到?jīng)]有，都要結(jié)轉(zhuǎn)成本，相當于我確定收入的分錄是正確的，成本就是我的人工費及材料費是吧？把這些結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面去就可以了是吧?不用把主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去是吧

鄒老師 解答

2017-11-29 11:07

你好，是的，就是這個意思

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2017-11-29 11:23

那老師，我沒得收入，有成本怎么辦呢，是不是當月就不的結(jié)轉(zhuǎn)，等有收入的時候一塊結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？

鄒老師 解答

2017-11-29 11:29

你好，是的，沒有收入成本是不做結(jié)轉(zhuǎn)的

快快快快 追問

2017-11-29 11:34

哦，那比如我上個月沒得收入，這個月有收入，也有成本，那我是不是不光結(jié)轉(zhuǎn)這個月的成本，還要把上個月的成本也結(jié)轉(zhuǎn)到這個月

鄒老師 解答

2017-11-29 11:39

你好，你就需要看上個月的成本是不是與這個月的收入有關(guān)，有關(guān)就需要一起結(jié)轉(zhuǎn)的

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2017-11-29 13:46

老師，他們說建筑業(yè)確定收入時直接計入工程結(jié)算科目，我可以直接做主營業(yè)務(wù)收入_工程結(jié)算收入嘛？這樣有錯嗎？

鄒老師 解答

2017-11-29 13:46

你好，收款是做工程結(jié)算，確定收入是計入主營業(yè)務(wù)收入

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2017-11-29 16:12

那到時候我收到款就直接做借：工程結(jié)算     貸：應(yīng)收賬款    是這樣嗎？

鄒老師 解答

2017-11-29 16:13

你好，收款是 借；銀行存款       貸；工程結(jié)算

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2017-11-29 16:15

那我應(yīng)收賬款需要做減少不呢。

鄒老師 解答

2017-11-29 16:16

你好，這個業(yè)務(wù)根本不需要通過應(yīng)收賬款核算的

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2017-11-29 16:25

?。课抑按_定收入的時候做的，借：應(yīng)收賬款    貸：主營業(yè)務(wù)收入   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅    收到款項做什么呢，直接做：銀行存款    貸：工程結(jié)算？

鄒老師 解答

2017-11-29 16:26

你好，根據(jù)你做的分錄，收款是借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款 
工程結(jié)算是用來核算收到款項沒有開具發(fā)票情況

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2017-11-29 16:39

他們說我前面一個分錄就做錯了，應(yīng)該在確定收入時，借：應(yīng)收賬款    貸：工程結(jié)算    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額      然后收到款時，做借：工程結(jié)算     貸：工程施工

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2017-11-29 16:40

我可以直接做借：應(yīng)收賬款     貸：主營業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入     貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額        收到款，借：主營業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算     貸：工程施工

鄒老師 解答

2017-11-29 17:08

借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  
收到款就是，借：銀行存款  貸；應(yīng)收賬款   了

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2017-11-29 17:12

然后有民工工資這些人工費以及機械費就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了嘛?！敖瑁褐鳡I業(yè)務(wù)成本-工程結(jié)算成本     貸：工程施工-機械使用費這些就可以了是吧。

鄒老師 解答

2017-11-29 17:14

你好，是的，把工程施工下面的科目結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目

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2017-11-29 17:17

這就是所謂的有收入就要結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛。而不是說把主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里去嘛。之前把我搞糊涂了

鄒老師 解答

2017-11-29 17:19

是的      
你需要弄清楚整個過程的原理，分錄是如何處理的

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2017-11-29 17:23

因為他們之前說確定收入就直接計入工程結(jié)算科目里面。我是直接計入主營業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入里面的，我就怕做錯了

鄒老師 解答

2017-11-29 17:24

收款沒有開具發(fā)票是做工程結(jié)算，開具了發(fā)票做收入是需要計入主營業(yè)務(wù)收入的

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2017-11-29 17:27

相當于收到款項但是我們這邊沒開票，就是做借：預(yù)收賬款     貸：工程結(jié)算  對吧，開了票的就是我那樣做的是吧。

快快快快 追問

2017-11-29 17:29

我結(jié)轉(zhuǎn)成本，他們說工程施工是跟工程結(jié)算相對的，要結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算里去，不能結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去

鄒老師 解答

2017-11-29 17:30

沒有開具發(fā)票 收款借；銀行存款  貸；工程結(jié)算 
開具發(fā)票借；工程結(jié)算   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

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2017-11-29 17:36

那相當于我做錯了，我做的應(yīng)收賬款，沒做工程結(jié)算。開票也是開的工程款。

鄒老師 解答

2017-11-29 17:40

你好，根據(jù)我上面 的回復，針對沒有開具發(fā)票，開具發(fā)票都分別是如何做分錄

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2017-11-29 18:52

那我那筆分路已經(jīng)入賬了，并且報表這些都交上去了，是不是在下月再重新填制一張一模一樣的紅字憑證，在做一筆正確的分錄就可以了。

鄒老師 解答

2017-11-29 19:07

你好，是的，做一筆紅字分錄沖銷，然后做一筆正確的，這個就是更正的一種方法

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2017-11-30 14:01

老師，請問我們需要給別人付機械租賃費，但是他們沒開票過來，我們可以以借支的方式給他，然后他后面再補票回來，再把借支沖銷可以嗎？

鄒老師 解答

2017-11-30 14:03

你好，先付款計入預(yù)付，取得發(fā)票計入成本，沖銷預(yù)付就是了