娟子 追問

2017-11-29 10:55

做實(shí)收資本3000萬，那貨幣資金科目不是得有3000萬以上的存款，電力公司應(yīng)該還有設(shè)備之類的，如果把內(nèi)容做豐富的話是不是也可以加進(jìn)去，有哪些對(duì)應(yīng)項(xiàng)目要注意的有，沒有范本借鑒一下

鄒老師 解答

2017-11-29 10:56

你好，你可以把貨幣資金，固定資產(chǎn)等做到與右邊的負(fù)債+所有者權(quán)益相等，并且符合凈資產(chǎn)達(dá)到3000萬的要求

娟子 追問

2017-11-29 11:01

請(qǐng)問您能幫忙做個(gè)范本？

鄒老師 解答

2017-11-29 11:08

你好，這個(gè)是沒有統(tǒng)一的，就是做到所有者權(quán)益合計(jì)超過3000萬，然后根據(jù)這個(gè)做相應(yīng)的資產(chǎn)科目

娟子 追問

2017-11-29 11:15

所有者權(quán)益只有4個(gè)科目，這4個(gè)應(yīng)該怎么取數(shù)比較好

鄒老師 解答

2017-11-29 11:21

你好，可以就寫實(shí)收資本，未分配利潤

娟子 追問

2017-11-29 11:25

好的，現(xiàn)在不是認(rèn)繳制嗎，如果股東實(shí)際出資沒有3000萬，差額部分做到其他應(yīng)收款，也可以作為企業(yè)的凈資產(chǎn)嗎

鄒老師 解答

2017-11-29 11:25

你好，沒有實(shí)際出資是不能計(jì)入其他應(yīng)收款，貸方計(jì)入實(shí)收資本的

娟子 追問

2017-11-29 11:28

這樣啊，那就是得實(shí)際收到了3000萬才行，那我貨幣資金科目不是也得有3000萬左右才行

鄒老師 解答

2017-11-29 11:28

你好，不一定，因?yàn)槟闶盏搅送顿Y可能回去購買資產(chǎn)

娟子 追問

2017-11-29 11:34

嗯，對(duì)，反正曾經(jīng)得有收到過3000萬，如果實(shí)收資本填一部分，未分配利潤填一部分（正數(shù)），我利潤表上不是得有收入產(chǎn)生才行，這樣不是得交稅了，所得稅也要交，那就不是零申報(bào)了，是不是未分配利潤定要取負(fù)數(shù)，如果取負(fù)數(shù)，那實(shí)收資本科目就一定要大于3000萬了，但這樣的話實(shí)收資本大于注冊(cè)資本要不要緊

鄒老師 解答

2017-11-29 11:38

你好，你可以做簡(jiǎn)單一點(diǎn)，就是所有者權(quán)益3000萬，然后貨幣資金，與固定資產(chǎn)合計(jì)3000萬就可以了

娟子 追問

2017-11-29 11:41

好的，固定資產(chǎn)有原價(jià)、賬面價(jià)值，填哪個(gè)，折舊也得填嗎

鄒老師 解答

2017-11-29 11:46

你好，填寫原值，如果有折舊，需要填寫折舊，凈值

娟子 追問

2017-11-29 11:48

原值應(yīng)該是當(dāng)時(shí)購買時(shí)的價(jià)格吧，凈值報(bào)表上是哪個(gè)科目啊，賬面價(jià)值嗎？

鄒老師 解答

2017-11-29 11:48

原值是購買價(jià)款 
凈值=原值——折舊——減值準(zhǔn)備