老師，退回跨年的殘保金，借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款——-殘保金 借；其他應(yīng)付款——-殘保金 貸；以前年度損益調(diào)整，是非營(yíng)業(yè)事業(yè)單位，也是這樣做分錄嗎？ 沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，用什么科目代替呢？

答： 你好，是事業(yè)單位？ 你之前繳納的時(shí)候，借方科目是？?

木木老師您好，2018年度預(yù)提的項(xiàng)目成本費(fèi)用，在2019年做賬時(shí)，原紅字分錄沖，再根據(jù)實(shí)際發(fā)生額做一筆藍(lán)字分錄，這樣不通過以前年度損益調(diào)整科目，方便賬目沖減的清晰度，這樣做賬可以嗎？例如2018年度，借：銷售費(fèi)用300，貸其他應(yīng)付款/暫估項(xiàng)目費(fèi)用300，2019年實(shí)際發(fā)生400，借：銷售費(fèi)用-300貸:其他應(yīng)付款/暫估項(xiàng)目費(fèi)用-300，藍(lán)字分錄借：銷售費(fèi)用400，貸：銀行存款400

答： 你這樣沖的話，你這就影響了19年的銷售費(fèi)用了喲，相當(dāng) 于18年的費(fèi)用影響了19年的利潤(rùn)了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

匯繳清算時(shí)，調(diào)了一筆往來款，分錄借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配，本年度多預(yù)繳了企稅，剩下的分錄怎么寫？

答： 你好，你是一季度預(yù)繳交多了嗎