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乙企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務，2021年9月經(jīng)營情況如下： (1)對外銷售A型大客車200輛，每輛客車的含稅售價為33.9萬元，同時收取手續(xù)費2萬元。 （2）購進一處生產(chǎn)車間，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款800萬元。 （3）采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛，每輛舊客車含稅作價5萬元，實際每輛收款17.8萬元（含稅）。 (4)將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟來往的M公司；外購禮盒發(fā)放給職工作為中秋節(jié)禮物：為N汽車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院。 已知：銷售貨物增值稅稅率為13%；購進生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算乙公司9月應繳納的增值稅。
生動的星月
于2023-03-30 21:59 發(fā)布 ??634次瀏覽
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小鎖老師
職稱： 注冊會計師,稅務師
2023-03-30 22:06
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