半夏 追問

2017-12-04 10:55

老師，我們是旅游企業(yè)，沒有出庫(kù)單，可以在智游寶上導(dǎo)出實(shí)際開票的金額，有的老師說收入不能暫估啊，怎么操作，可以這樣嗎  
做無(wú)票收入時(shí)借：應(yīng)收賬款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅       
下月沖銷時(shí)借：應(yīng)收賬款 （負(fù)數(shù)）  貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票  （負(fù)數(shù)）    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)）    
開出發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開票   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅    
收到款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款   貸：應(yīng)收賬款

李愛文老師 解答

2017-12-04 11:14

上述流程已正確，需要確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，沖銷收入時(shí)同時(shí)沖銷成本，對(duì)于開發(fā)票后，按發(fā)票確認(rèn)收入，并且確認(rèn)成本，另外”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅“改成”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額“科目，就可以了

半夏 追問

2017-12-04 11:22

老師，我們是小規(guī)模差額計(jì)稅，另外”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅“改成”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額“科目，就可以了，這個(gè)不用寫吧

李愛文老師 解答

2017-12-04 14:32

小規(guī)模納稅人，就是直接用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目核算就可以了