開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:03

可是庫(kù)存商品已經(jīng)使用了

鄒老師 解答

2017-12-04 15:03

你好，你可以把原材料結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，然后到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:04

正常做賬時(shí)候，借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：銀行存款，但是現(xiàn)在是這筆出現(xiàn)問(wèn)題，補(bǔ)交稅款，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:05

借：庫(kù)存商品   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；庫(kù)存商品

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:08

正常做的時(shí)候都已經(jīng)借庫(kù)存商品，而且也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，補(bǔ)繳稅款還需要在重復(fù)增加庫(kù)存？

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:09

只不過(guò)是增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅變多了而已

鄒老師 解答

2017-12-04 15:09

你好，這不通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅，是通過(guò)未交增值稅核算的

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:18

正常說(shuō)借：增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：未交增值稅

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:19

銷項(xiàng)將去進(jìn)項(xiàng)才交稅，現(xiàn)在誰(shuí)進(jìn)項(xiàng)變的更多了，補(bǔ)交這份稅款。

鄒老師 解答

2017-12-04 15:22

你好，轉(zhuǎn)出是進(jìn)項(xiàng)變少了，而不是增加了

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:25

借：增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅    ？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:26

借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品
轉(zhuǎn)出的整個(gè)分錄是這樣

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:28

計(jì)入兩次庫(kù)存？庫(kù)存不是太多了？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:28

你好，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不能抵扣，所以轉(zhuǎn)出部分會(huì)增加庫(kù)存商品成本的

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:28

不應(yīng)該是庫(kù)存減少了嗎？

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:30

您的是意思是把轉(zhuǎn)出的那部分稅額增加庫(kù)存商品？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:32

你好，是的
比如之前不含稅100，稅額17，之前按100計(jì)入庫(kù)存商品，后來(lái)17不可以抵扣了，就需要增加17的庫(kù)存商品金額的

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:35

恩恩，您這么說(shuō)我明白了，那請(qǐng)問(wèn)下，庫(kù)存商品一直久居不下，怎么辦呢？因?yàn)闅v史的原因，實(shí)際的庫(kù)存沒(méi)有賬上顯示的那么多，而且也沒(méi)有發(fā)票，怎么能使庫(kù)存能減少，除了結(jié)轉(zhuǎn)成本外。

鄒老師 解答

2017-12-04 15:36

你好，可以按無(wú)票銷售處理，或者做報(bào)廢處理

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:39

請(qǐng)問(wèn)下怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩你了

鄒老師 解答

2017-12-04 15:41

借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；庫(kù)存商品

借；待處理財(cái)產(chǎn)損益  貸；庫(kù)存商品
借；營(yíng)業(yè)外支出  貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:42

無(wú)票收入不是要交稅嗎？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:42

你好，是的，無(wú)票收入也是需要納稅的
你不想納稅，你可以按報(bào)廢處理

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:42

請(qǐng)問(wèn)下，如果是商品有保質(zhì)日期是不是也可以做待處理財(cái)產(chǎn)損益？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:43

超過(guò)保質(zhì)日期可以做報(bào)廢處理

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:45

可以經(jīng)常性的做報(bào)廢處理嗎？畢竟我們的保質(zhì)日期最多兩年，庫(kù)存很多，而且都是小東西。

鄒老師 解答

2017-12-04 15:46

你好，當(dāng)然是不能做經(jīng)常報(bào)廢的   
容易引起稅局懷疑

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:47

請(qǐng)問(wèn)大概多長(zhǎng)時(shí)間為好，麻煩您能建議下~

鄒老師 解答

2017-12-04 15:49

你好，這個(gè)是沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的，你需要根據(jù)你單位實(shí)際情況

開心的籃球 追問(wèn)

2017-12-04 15:50

好吧，謝謝老師！您的回答我受益良多。謝謝！