您好老師，房租季付（1-6月），賬務(wù)處理是：借：其他流動資產(chǎn)-待攤房租應(yīng)交稅費-進項稅貸：銀行存款，每月攤銷是：借：費用貸：其他流動資產(chǎn)-待攤房租，到3月份的時候不租了，剩下的房租會退回來，那其他流動資產(chǎn)-待攤房租借方怎么處理？還是不用處理，等退款的時候做：借：銀行存款貸：其他流動資產(chǎn)-待攤房租？

郭老師

職稱：初級會計師

2023-04-12 13:41

你好，待攤費用都已經(jīng)取消了，你把這個其他流動資產(chǎn)改成其他應(yīng)收款或者是預(yù)付賬款就可以的。

郭老師解答

2023-04-12 13:41

退回來的，借銀行存款，貸期待應(yīng)收款。

果凍追問

2023-04-12 13:44

發(fā)票是2月份開的，開票是1-6月的總付款金額，而且在2月已經(jīng)做的進項稅了，如果3月份不租了，那發(fā)票怎么處理？

郭老師解答

2023-04-12 13:45

他從幾月份開始租賃的，一月份。

果凍追問

2023-04-12 13:55

2022.8月開始租的，2023.1月付2023.1-6月的房租，然后2月份到發(fā)票（1-6月的），2月做賬，借：其他流動資產(chǎn)-待攤房租應(yīng)交稅費-進項稅貸：應(yīng)付賬款；然后3月份不租了，要把剩下的房租退回來，那躲開的那幾個月的發(fā)票怎么處理呢？

郭老師解答

2023-04-12 13:57

你好，單位開紅字信息表，然后銷售方給你開紅字發(fā)票，你們紅沖進項轉(zhuǎn)出就可以的，借銀行
貸其他流動資產(chǎn)，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。

果凍追問

2023-04-12 14:07

好的，謝謝老師

郭老師解答

2023-04-12 14:08

不用客氣，工作愉快。

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