資料：甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，假定銷(xiāo)售商品、和提供服務(wù)（經(jīng)營(yíng)租賃除外）均為企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，都符合收入確認(rèn)條件，其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，不考慮其他因素。甲公司12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)，請(qǐng)做出對(duì)應(yīng)賬務(wù)處理 (4)12月13月，出租包裝物租金收入2萬(wàn)元，出租無(wú)形資產(chǎn)租金收入6萬(wàn)元，罰款收入3萬(wàn)元。以上款項(xiàng)均收存銀行。 (5）本年利潤(rùn)總額1200萬(wàn)，納稅調(diào)增金額60萬(wàn)，納稅調(diào)減金額20萬(wàn)。計(jì)算本年應(yīng)納稅利潤(rùn)金額并計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用，做出對(duì)應(yīng)賬務(wù)處理

新新老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-04-18 11:51

您好，正在為您解答

新新老師解答

2023-04-18 12:05

4借：銀行存款11
貸：其他業(yè)務(wù)收入2/(1+13%)+6/(1+6%)=7.43
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）2/(1+13%)*13%+6/(1+6%)*6%=0.57
營(yíng)業(yè)外收入3

新新老師解答

2023-04-18 12:06

5本年應(yīng)納稅利潤(rùn)金額=1200+60-20=1240
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=1240*25%=310
借：所得稅費(fèi)用310
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅310

新新老師解答

2023-04-18 12:06

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