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侯時小
于2017-12-08 16:30 發(fā)布 ??987次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-12-08 16:30
你好,不掛賬,應(yīng)當是全額收到,沒有應(yīng)收才對的
侯時小 追問
2017-12-08 16:41
掛賬打錯字那個不應(yīng)該是部字
鄒老師 解答
2017-12-08 17:07
掛賬時 借;應(yīng)收賬款 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 還款是借;庫存現(xiàn)金 貸;應(yīng)收賬款 這樣才是的
2017-12-08 17:33
@鄒老師:住院部是預(yù)收款的哦,每個月查詢系統(tǒng)統(tǒng)計營業(yè)收入的時候就是 借預(yù)收 貸主營業(yè)務(wù)收入的哦,掛賬的時候還是貸放是主營業(yè)務(wù)收入?
2017-12-08 17:36
你好,是不是先收費,計入了預(yù)收賬款,然后確認收入沖銷了預(yù)收賬款,同時做貸方主營業(yè)務(wù)收入
2017-12-08 17:40
@鄒老師:是的先收預(yù)收金額 然后發(fā)生費用就沖預(yù)收多的退 少 的就掛賬,比如預(yù)交了1000元然后截至到11月底發(fā)生金額是1200 元,系統(tǒng)查詢的營業(yè)收入顯示的金額是1200元 如果報表是怎么入這個賬的呢
2017-12-08 17:41
你好,掛賬預(yù)收賬款借方200,確認收入1200
2017-12-08 17:45
@鄒老師:借庫存現(xiàn)金 1000 貸預(yù)收款1000 然后收入的時候 借預(yù)收款 1200 貸主營業(yè)務(wù)收入1200 然后掛賬的時候 借預(yù)收200 貸應(yīng)收賬款 200 這樣對嗎?
2017-12-08 19:03
借庫存現(xiàn)金 1000 貸預(yù)收款1000 然后收入的時候 借預(yù)收款 1200 貸主營業(yè)務(wù)收入1200 只需要做這兩筆分錄,然后預(yù)收賬款余額借方200也就是應(yīng)收未收到 款項,不需要針對這個再做分錄的
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
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