萬事如意（海韻） 追問

2017-12-09 11:31

庫存銷售了未做賬

方亮老師 解答

2017-12-09 11:52

如果是銷售了未做賬，一定是賬面數(shù)比實際數(shù)大，不會出現(xiàn)賬面數(shù)比實際數(shù)小的情況。

萬事如意（海韻） 追問

2017-12-09 22:45

老師是我說反了，是賬面數(shù)字比盤點數(shù)字大，稅也補了，罰款也交了，這個月怎么報稅，怎么賬務處理

萬事如意（海韻） 追問

2017-12-09 22:47

補交的這個稅，在金稅三上應該添在什么地方

方亮老師 解答

2017-12-09 23:08

1、賬務處理： 
a、確認收入： 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費-增值稅檢查調(diào)整 
b、結轉增值稅檢查調(diào)整： 
借：應交稅費-增值稅檢查調(diào)整 
貸：應交稅費-未交增值稅 
c、繳納稅款： 
借：應交稅費-未交增值稅 
貸：銀行存款 
d、結轉銷售成本： 
借：主營業(yè)務成本 
貸：庫存商品 
e、罰款： 
借：營業(yè)外支出 
貸：銀行存款 
2、補繳的稅額填入主表的按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額欄。

萬事如意（海韻） 追問

2017-12-09 23:27

謝謝老師，麻煩你了，這么晚還回復我。

萬事如意（海韻） 追問

2017-12-09 23:29

那么這個收入，和我本月的收入是不是加到一起，添在第一行

方亮老師 解答

2017-12-10 13:10

是的，您的理解正確。