上海中華卷煙廠是一家生產(chǎn)“中華“牌香煙的企業(yè),2021年度分別有以下幾筆業(yè)務(wù): (一)2月份,銷售自產(chǎn)卷煙300標(biāo)準(zhǔn)箱,獲得不含增值稅價(jià)款3750萬(wàn)元。 (二)3月份,從紅塔集團(tuán)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得增值稅專用發(fā)票,標(biāo)注價(jià)款1000萬(wàn)元,當(dāng)月領(lǐng)用60%用于生產(chǎn)“中華”牌香煙,并于當(dāng)月銷售該香煙100標(biāo)準(zhǔn)箱,取得含增值稅價(jià)款1412.5萬(wàn)元 (三)4月份,將一批煙葉委托安徽皖煙公司加工成煙絲,委托方提供的原材料成本為2000萬(wàn)元,安徽皖煙公司收取加工費(fèi)100萬(wàn)元、代墊輔助材料款50萬(wàn)元,安徽皖煙公司沒(méi)有同類煙絲的銷售價(jià)格。安徽皖煙公司已代收代繳消費(fèi)稅。上海中華卷煙廠在收回該批煙絲后,將具中的50%煙絲直接對(duì)外銷售,取得不含增值稅款1075萬(wàn)元。另外50%的煙絲制作成卷煙,并對(duì)外銷售,共銷售150標(biāo)準(zhǔn)箱,取得不含增值稅價(jià)款1875萬(wàn) 求各項(xiàng)業(yè)務(wù)消費(fèi)稅
無(wú)限的黃豆
于2023-04-25 10:39 發(fā)布 ??425次瀏覽
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小帥老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師
2023-04-25 11:04
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你好
借:原材料?26,000%2B1000?,
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)26,000*13%%2B1000*9%,??
貸:銀行存款等科目(借方合計(jì)金額)
2022-04-01 11:43:43

老師正在計(jì)算,請(qǐng)稍等
2023-04-25 11:04:56

您好,消費(fèi)稅白酒從量1000元/噸,從價(jià)20%,這題是要算什么呀
2023-10-12 22:56:32

您好
借:應(yīng)收賬款198000%2B26000=224000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000*(1-0.01)=198000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額26000
借:銀行存款224000
貸:應(yīng)收賬款224000
2024-03-16 19:55:30

增值稅專用發(fā)票是不含稅金額
2018-10-04 21:46:41
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小帥老師 解答
2023-04-25 11:06