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咩老師

職稱： ,初級會計師

2017-12-11 09:54

你好， 建議您在咱們會計學(xué)堂學(xué)習(xí)這個出口退稅模塊，能更專業(yè)的處理出口退稅的賬務(wù)問題

咩老師 解答

2017-12-11 10:01

您好，建議您學(xué)習(xí)會計學(xué)堂出口退稅相關(guān)實操課程

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1、銷售時 借：應(yīng)收外匯賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、收到外匯時 借：匯兌損益 借：銀行存款 貸：應(yīng)收外匯賬款 3、抵稅 ①剔稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 紅字 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）紅字 ②退稅 借：應(yīng)收出口退稅款 （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小的一方記賬） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）（金額等于免抵稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）（金額等于免抵退稅額） ③收到退稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款
2020-05-28 09:59:14
你好， 建議您在咱們會計學(xué)堂學(xué)習(xí)這個出口退稅模塊，能更專業(yè)的處理出口退稅的賬務(wù)問題
2017-12-11 09:54:33
你好 你可以看一下這個課程的 進出口外貿(mào)會計實務(wù) http://nz1l.cn/course/course_575.html
2022-02-19 20:40:59
你好參考下截圖，也可以直接去看課程，真賬實操 進出口有那個賬務(wù)處理，你可以去參考下
2021-07-31 13:38:04
同學(xué)你好 一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當(dāng)時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 （一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 二、外貿(mào)公司出口退稅（消費稅）核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品，應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。 （1）貨物出口后計算應(yīng)退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率 借：應(yīng)收出口退稅（消費稅） ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費稅款時 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）
2021-04-07 14:48:14
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