小寶老師 解答

2023-04-28 10:31

1.第1列“賬載金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。2.第2列“稅收金額”：填報納稅人持有投資項目，按照稅收規(guī)定確認的投資收益。3.第3列“納稅調(diào)整金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認投資收益與稅收規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額，為第2-1列金額。4.第4列“會計確認的處置收入”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計核算確認的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。5.第5列“稅收計算的處置收入”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，按照稅收規(guī)定計算的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。6.第6列“處置投資的賬面價值”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目，會計核算的處置投資的賬面價值。

小寶老師 解答

2023-04-28 10:31

7.第7列“處置投資的計稅基礎”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目，按稅收規(guī)定計算的處置投資的計稅金額。8.第8列“會計確認的處置所得或損失”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計核算確認的處置所得或損失，按第4-6列金額填報(損失以“-”號填列)。9.第9列“稅收計算的處置所得”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，按照稅收規(guī)定計算的處置所得，按第5-7列金額填報。10.第10列“納稅調(diào)整金額”：填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計處理與稅收規(guī)定不一致需納稅調(diào)整金額，按第9-8列金額填報。11.第11列“納稅調(diào)整金額”：填報第3+10列金額。

淡定的彩虹 追問

2023-04-28 10:38

利息支出匯算清繳怎么填

小寶老師 解答

2023-04-28 10:39

利息支出是正常的貸款利息嗎？這個不用調(diào)整的，可以扣除。