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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-12-11 15:09

同樣勞務派遣,發(fā)票開具10000元,工資是9000元,怎么做分錄?

宋生老師 解答

2017-12-11 15:09

您好!借應收賬款10000 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 
借主營業(yè)務成本-人工費 貸應付職工薪酬9000

2333333 追問

2017-12-11 15:50

這是保安公司的嗎?10000/1.05=收入?

宋生老師 解答

2017-12-11 15:52

您好!不管是哪個公司都是這樣啊。你是說勞務公司差額征收?

2333333 追問

2017-12-11 16:19

差額征稅,按照簡易辦法

宋生老師 解答

2017-12-11 16:22

(1)確認收入時會計處理 
 
借:銀行存款       
 
貸:營業(yè)收入      
 
應交稅費——應交增值稅    
 
(2)支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理 
 
借:應交稅費——應交增值稅     
 
主營業(yè)務成本    
 
貸:銀行存款

2333333 追問

2017-12-11 16:25

報表上的銷售額是哪個數?營業(yè)收入嗎?

宋生老師 解答

2017-12-11 16:28

你好!銷售額還是10000.

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同樣勞務派遣,發(fā)票開具10000元,工資是9000元,怎么做分錄?
2017-12-11 15:09:47
您好!這樣本身是違法的。掛靠本身是灰色地帶,建議你不要把退回這個入賬
2017-05-15 17:00:46
借,應收賬款,貸主營業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2021-10-11 17:29:52
借;管理費用等科目 貸;銀行存款等科目
2017-11-29 15:41:09
借成本費用相關科目-勞務費,貸銀存
2019-06-20 10:23:53
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