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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2023-04-29 10:49

沒有發(fā)票的成本費用需要調(diào)增
這個固定資產(chǎn)有發(fā)票嗎?

郭老師 解答

2023-04-29 10:49

超過扣除比例的,需要調(diào)增扣除比例的,可以給你發(fā)一個表格,你看一下

郭老師 解答

2023-04-29 10:49

合理的工資薪金支出
扣除比例:100%
基本社會保險費和住房公積金
扣除比例:100%
補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險支出
扣除比例:5%
tips:超過的部分,不予扣除。
企業(yè)責(zé)任保險支出
扣除比例:100%
職工福利費支出
扣除比例:14%
職工教育經(jīng)費支出
扣除比例:8%
tips:超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
工會經(jīng)費支出
扣除比例:2%
黨組織工作經(jīng)費支出
扣除比例:1%
1
工資薪金及職工福利稅前扣除匯總表
項目
業(yè)務(wù)招待費
扣除比例:60%、5‰
tips:企業(yè)在籌建期間發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出,可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費,并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出
扣除比例:0、15%、30%
tips:
1.企業(yè)在籌辦期間發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費,可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費,并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
2.超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
2
業(yè)務(wù)招待費及廣宣費稅前扣除匯總表
項目
公益性捐贈支出
扣除比例:12%、100%
3
捐贈稅前扣除匯總表
項目
企業(yè)手續(xù)費和傭金支出
扣除比例:18%、5%
【政策依據(jù)】
(一)企業(yè)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的手續(xù)費及傭金支出,不超過以下規(guī)定計算限額以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,不得扣除。
(二)保險企業(yè):發(fā)生與其經(jīng)營活動有關(guān)的手續(xù)費及傭金支出,不超過當(dāng)年全部保費收入扣除退保金等后余額的18%(含本數(shù))的部分,在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除;超過部分,允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。其他企業(yè):按與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%計算限額。

學(xué)習(xí)奮斗努力 追問

2023-04-29 10:54

好滴,謝謝老師

郭老師 解答

2023-04-29 11:03

不用客氣,周末愉快。

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相關(guān)問題討論
您好,當(dāng)年有清理的,匯算清繳固定資產(chǎn)那張表按未清理前金額填寫
2023-05-28 15:53:50
1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表,“賬載金額”填寫資產(chǎn)原值和賬面的折舊數(shù),不涉及固定資產(chǎn)清理。2、如果采用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,清理凈收益在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表中“營業(yè)外收入” (一)非流動資產(chǎn)處置利得填列。如果為清理凈損失,則在A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表“營業(yè)外支出” (一)非流動資產(chǎn)處置損失中填報。當(dāng)損失存在稅會差異時,需要同時在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表“四、固定資產(chǎn)損失”中填報。3、以上數(shù)據(jù)同時會反應(yīng)在“A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表”相關(guān)項目中。
2020-05-14 11:06:07
資產(chǎn)原值就是填寫的你賬面上的固定資產(chǎn)原值 本年折舊就是本年折舊的金額 累計折舊就是一共累計折舊了多少金額
2021-04-11 20:31:49
你好,清理產(chǎn)生的營業(yè)外收支影響應(yīng)納稅所得額!根據(jù)最新的18年15號公告,這部分損失已不需要備案!
2018-04-20 16:30:03
你好,寫A105080/A105090這二張表, A10580按你的審計報告上的金額填寫, A105090按你清理對應(yīng)的金額填寫
2021-05-19 11:16:53
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