池筱塘 追問

2017-12-12 13:32

老師 我已經(jīng)認證過得發(fā)票 比如100塊 稅17個點 是不是 借 管理費用-業(yè)務(wù)招待費83   應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 17  貸銀行存款 100

鄒老師 解答

2017-12-12 13:33

你好，在你之前做賬的基礎(chǔ)上   借；管理費用   貸；應(yīng)交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出 ） 金額就是你之前計入進項的稅額部分

池筱塘 追問

2017-12-12 13:39

老師 您的意思是抵扣的17塊錢 最終要計入管理費用了 ，那進項稅額轉(zhuǎn)出是不是要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呢 如何做

鄒老師 解答

2017-12-12 13:43

你好，是的 
借：管理費用  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

池筱塘 追問

2017-12-12 14:08

老師 那我原來的招待費的報銷分流是借 管理費用 業(yè)務(wù)招待費    應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅 進項稅  貸銀行存款還是  借 管理費用 業(yè)務(wù)招待費    應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸銀行存款

鄒老師 解答

2017-12-12 14:09

你好，原來分錄是   
借 管理費用 業(yè)務(wù)招待費 應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅 進項稅   貸銀行存款