機智的雪糕 追問

2023-05-05 11:17

2021年都是當月計提，次月發(fā)放，2022年5月開始，當月計提，當月發(fā)放

QQ老師 解答

2023-05-05 11:20

你好！是這樣2022年的應付職工薪酬（計入費用的）只要次年匯算前實際發(fā)放是不用調(diào)整的。

機智的雪糕 追問

2023-05-05 11:29

所以2021年也是在匯算清繳前發(fā)放了，沒有調(diào)整，只做了1649的調(diào)增。2022年賬載金額應該是應付工資的貸方，實際發(fā)生額應該是應付工資的借方，稅收金額應該是哪個呢？稅收=167296.39-1649，對嗎

QQ老師 解答

2023-05-05 11:35

你好！你們計入費用的工資實際都發(fā)放了嗎？

機智的雪糕 追問

2023-05-05 11:55

哪一年的，上面不是說了嗎，你看科目余額表也可以看到，2022年12月的1月份發(fā)放了

QQ老師 解答

2023-05-05 12:00

你好！只要匯算清繳前實際發(fā)放了，按你2022年入費用的金額填寫實發(fā)金額和稅收金額

機智的雪糕 追問

2023-05-05 12:21

麻煩按照我的問題，把金額填出來

QQ老師 解答

2023-05-05 12:25

你好！公司是都轉(zhuǎn)入管理費用嗎？把管理費用的表發(fā)我看一下，我在上面取值

QQ老師 解答

2023-05-05 12:51

你好！你還是9月計提8月工資和發(fā)放，費用晚了一個月，相當于12月份的工資計入費用是在2023年的一月，現(xiàn)在兩種填寫方法，一，按當年實際計入費用金額填寫也就是139646.39元填寫實際金額合計稅收金額，但是你1月4號憑證沖回上年多計提工資時通過以前年度損益調(diào)整還是管理費用科目？這影響你今年的數(shù)據(jù)

機智的雪糕 追問

2023-05-05 13:58

2021年是我最開始上傳的圖一，全部是次月月計提，次月發(fā)放，也就是2021年12月工資12月計提了，2022年1月發(fā)，2021年年終獎是2022年一月計提，1月發(fā)放。2022年是我最開始上傳的圖一，從2022年5月開始，次月計提，次月發(fā)放，2022年12月工資和年終獎都是2023年1月計提，2023年1月發(fā)放。（這次上傳的圖，第一張是2021年管理費用、第二張和第三張是2022年管理費用）

機智的雪糕 追問

2023-05-05 14:00

上面說錯了，2021年全部是當月計提，次月發(fā)放

機智的雪糕 追問

2023-05-05 14:02

2022年應付工資是我最開始上傳的圖二

QQ老師 解答

2023-05-05 14:09

你好！現(xiàn)在就是一月份貸方負數(shù)調(diào)整的上年12月份多計提工資了，是用的以前年度損益調(diào)整科目還是沖減的一月份費用？匯算匯算清繳主要是調(diào)整的稅款差異，實際金額和稅收金額最好是一致，都是你們當期確認費用的金額，所以之前讓你提供管理費或者是銷售費用工資這一項的全年金額，不提供的話，上面這一個12月份的調(diào)整數(shù)你至少給我說一下我用的什么科目

機智的雪糕 追問

2023-05-05 14:31

我不是剛剛又上傳了3張圖片嗎？就是計入管理費用科目余額表，另外沒有用過以前年度損益調(diào)整科目，2022年1月是沖減2021年12月多計提的費用

QQ老師 解答

2023-05-05 14:36

你好！那就按139646.39填寫實際金額和稅收金額，

機智的雪糕 追問

2023-05-05 14:54

139646.39是應付工資的貸方數(shù)，應該是賬載金額吧，實際和稅收金額是不是=167296.39-1649（2021年已經(jīng)做過調(diào)增1649的操作，調(diào)整原因詳見問題題目）

QQ老師 解答

2023-05-05 15:12

你好！你發(fā)的費用累計金額不是139646.39元嗎？也就是2022年計入費用的工資總額

機智的雪糕 追問

2023-05-05 15:54

管理費用借方，或者應付工資貸方應該是賬載金額啊，老師。確定了再回復吧

QQ老師 解答

2023-05-05 15:59

你好！匯算清繳是調(diào)整稅會差異的，所屬期你計入費用企業(yè)所得稅前抵扣的會計與稅務一直就不用調(diào)整，你次年匯算清繳前已經(jīng)都實際發(fā)放了，你的賬面金額，實際金額，稅收金額是一致的不需要調(diào)增或調(diào)減。也就是說你2022年計入費用的工資是真實的，你也全部發(fā)放了，稅法允許全額你扣除，不需要再調(diào)整

機智的雪糕 追問

2023-05-05 16:01

所以，賬載金額是不是應該是管理費用的借方，應付工資的貸方？實際和稅收金額是不是實際和稅收金額是不是=167296.39-1649（2021年已經(jīng)做過調(diào)增1649的操作，調(diào)整原因詳見問題題目）

QQ老師 解答

2023-05-05 16:01

你好！比如說2022年11月工資你次面匯算清繳前還沒有發(fā)放 這樣你的實發(fā)金額和稅收金額就需要扣除11月工資金額，這樣就會產(chǎn)生調(diào)增利潤調(diào)減費用，

機智的雪糕 追問

2023-05-05 16:09

老師并沒有給回答，我想知道怎么計算的

QQ老師 解答

2023-05-05 16:24

你好！這是稅務局匯算清繳的輔導資料，按圖片順序看看對你有幫助，如果匯算清繳前實際發(fā)放了你的賬在金額、實付金額、稅收金額是一致的，也就是你計入費用的金額，按你提供的正本就是139646.39元?？纯纯梢钥吹綀D片嗎？