???? 璐璐 追問(wèn)

2023-05-05 14:52

收到？
借：銀行存款

劉艷紅老師 解答

2023-05-05 14:57

匯算清繳退回的所得稅，沖減所得稅費(fèi)用，因是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按未來(lái)適用法，轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)即可。 
 
建議按原來(lái)計(jì)提繳納的分錄做相反分錄 ： 
 
1、收到退回（注：不是稅收優(yōu)惠，是匯算清繳）， 
 
借：現(xiàn)金（或銀存）， 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅 
 
2、如果你計(jì)提的所得稅與匯算清繳應(yīng)繳納的不符，則予以沖抵，做分錄 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅， 
 
貸：所得稅費(fèi)用， 
 
3、將上面沖所得稅費(fèi)用的金額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn) 
 
借：所得稅費(fèi)用， 
 
貸：本年利潤(rùn)。

劉艷紅老師 解答

2023-05-05 14:57

不好意思，看成交稅了

???? 璐璐 追問(wèn)

2023-05-05 15:10

那我之前企業(yè)所得稅和附加稅都是在繳納的時(shí)候才計(jì)提的，需要進(jìn)行調(diào)賬嗎？就是說(shuō)在2023年1季度的稅費(fèi)和企業(yè)所得稅在4月份繳納和計(jì)提，這樣可以嗎

劉艷紅老師 解答

2023-05-05 15:17

可以的，我也是這樣操作的，計(jì)提了就可以了

???? 璐璐 追問(wèn)

2023-05-05 20:09

還有個(gè)問(wèn)題，企業(yè)招用退伍軍人，可以抵減增值稅，附加稅，我單位有一個(gè)職工是退伍軍人，22年4月開(kāi)始為其繳納社保，22年未享受，從23年4月開(kāi)始享受這個(gè)政策可以嗎？22年未享受的是放棄還是去退稅呀

劉艷紅老師 解答

2023-05-05 20:27

這個(gè)要先去稅務(wù)局備案才可以抵扣的

???? 璐璐 追問(wèn)

2023-05-05 20:31

現(xiàn)在是直接可以在電子稅務(wù)局申請(qǐng)就可以了，我意思是22年更正申報(bào)享受還是直接23年享受就可以，22年需要更正享受嗎

劉艷紅老師 解答

2023-05-05 20:34

23年可能享受這個(gè)政策，22年如果要享受，要更正報(bào)表

???? 璐璐 追問(wèn)

2023-05-05 20:38

22年不享受也是可以的吧

劉艷紅老師 解答

2023-05-05 20:42

是的，不享受也是可以的