い太普通づ 追問(wèn)

2017-12-13 23:32

那是全部都暫估呢還是怎么做，開(kāi)發(fā)票的也能暫估成本嗎，如果以后找不回這么多發(fā)票怎么辦

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 23:34

您好，一般情況下，根據(jù)公司情況進(jìn)行暫估，當(dāng)時(shí)沒(méi)有發(fā)票的，就可以暫估。如果以后找不到這么多發(fā)票的，在明年5月底之前就需要調(diào)整回來(lái)了。

い太普通づ 追問(wèn)

2017-12-13 23:38

那豈不是很麻煩，如果以后收到發(fā)票了是做借：應(yīng)付賬款-暫估款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 23:41

您好，如果以后來(lái)了發(fā)票后，可以根據(jù)發(fā)票金額，先借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，應(yīng)付賬款-暫估款，負(fù)數(shù)。再根據(jù)發(fā)票，借；主營(yíng)業(yè)成本，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

い太普通づ 追問(wèn)

2017-12-13 23:44

掛這個(gè)暫估是 一定要在明年5月前拿到發(fā)票嗎，最遲可以掛多久

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 23:49

您好，不一定的，具體沒(méi)有時(shí)間限定的，但是如果明年5月底之前拿不到發(fā)票的，就需要調(diào)整今年利潤(rùn)，交企業(yè)所得稅了。

い太普通づ 追問(wèn)

2017-12-14 00:09

意思就是要在18年五月底之前拿到發(fā)票，不然就要調(diào)整利潤(rùn)了對(duì)吧，如果在18年的1月或者2月拿到發(fā)票是要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目來(lái)做嗎，還是像您上述的方法來(lái)做

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 00:11

您好，對(duì)的。如果在明年拿到發(fā)票時(shí)，可以這樣處理，借；應(yīng)付賬款-暫估款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目?？梢圆话瓷鲜龇咒洸僮髁?。

い太普通づ 追問(wèn)

2017-12-14 00:16

如果拿不全發(fā)票，只拿了一部分，剩余部分調(diào)增利潤(rùn)了，是只調(diào)表不調(diào)賬的對(duì)吧，這樣調(diào)整對(duì)以后我們看17年的財(cái)務(wù)報(bào)表有沒(méi)有影響呢，調(diào)增以后得利潤(rùn)我們?cè)摵螘r(shí)繳納

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 00:18

您好，對(duì)的。調(diào)整以后，對(duì)看17年的財(cái)務(wù)報(bào)表是沒(méi)有影響的，如果需要沖回的，就需要即調(diào)表，又調(diào)整賬了。調(diào)增以后，按調(diào)增以后的利潤(rùn)計(jì)算交企業(yè)所得稅。

い太普通づ 追問(wèn)

2017-12-14 08:26

沖回是什么意思

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 08:43

您好，沖回的意思就是把原來(lái)的暫估，拿不回發(fā)票來(lái)的部分金額，進(jìn)行紅沖處理，就是沖回。

い太普通づ 追問(wèn)

2017-12-14 10:57

那調(diào)賬要怎么調(diào)啊，申報(bào)還需要申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 10:59

您好，調(diào)賬時(shí)，根據(jù)沒(méi)要回發(fā)票的暫估金額，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，應(yīng)付賬款-暫估款，負(fù)數(shù)。要財(cái)務(wù)報(bào)表的。

い太普通づ 追問(wèn)

2017-12-14 14:08

18年調(diào)17年也是這樣調(diào)對(duì)嗎，需要反結(jié)賬之類的嗎，還是怎么弄

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 14:20

您好，17年收到暫估發(fā)票時(shí)，可以根據(jù)發(fā)票金額，先借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，應(yīng)付賬款-暫估款，負(fù)數(shù)。再根據(jù)發(fā)票，借；主營(yíng)業(yè)成本，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。  
18年收到暫估發(fā)票時(shí)，借；應(yīng)付賬款-暫估款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目。 
18年沖回不能收到發(fā)票的時(shí)候，借；應(yīng)付賬款-暫估款，貸；以前年度損益調(diào)整?；蛘?，借：以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)，借；應(yīng)付賬款-暫估款，負(fù)數(shù)。再借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，負(fù)數(shù)，貸：以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)。

い太普通づ 追問(wèn)

2017-12-14 14:29

就直接在18年這樣處理就可以了是嗎，也不用去調(diào)17年的賬

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 14:30

您好，是的沒(méi)錯(cuò)。