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羅雯老師

職稱： 中級會計師

2023-05-11 10:58

您好，這個圖片太模糊了，可以發(fā)原圖嗎？
這個明細表有三部分：
一部分賬載金額
一部分稅收金額
一部分就是納稅調(diào)整
賬載金額顧名思義就是按照你會計核算來填寫，包括資產(chǎn)原值、本年折舊、累計折舊這些都是按照你賬上的來填，這個你可以根據(jù)你科目余額表來對著填。
稅收金額這個說白了就是按稅法規(guī)定填寫的，正常情況下，一般企業(yè)只要折舊年限超過稅法規(guī)定的最低折舊年限，都不會存在稅會差異，那么這個表稅收部分就完全和賬載部分一樣。
最后一部分納稅調(diào)整，那就沒有，是0，不存在納稅調(diào)整。同時A105080的數(shù)據(jù)自動會過到納稅調(diào)整項目明細表去
所以，最終這個填寫并不會影響企業(yè)所得稅，因為企業(yè)所得稅申報表利潤總額就是會計核算的利潤總額，那么這個資產(chǎn)并未影響利潤總額，不存在納稅調(diào)整，這個時候沒有其他事項情況下，利潤總額就等于應納稅所得額。

紫氣東來 追問

2023-05-11 11:00

我不確定固定資產(chǎn)原值是填2022年年初余值還是12月期末余值呢？我們財務部長說填年初余值，我有點懷疑想確認一下

羅雯老師 解答

2023-05-11 11:01

固定資產(chǎn)原值就是買進來時的發(fā)票金額。年初年末都是一樣的。

紫氣東來 追問

2023-05-11 11:02

年中有固定資產(chǎn)購入和清理的話就不一樣了

羅雯老師 解答

2023-05-11 11:03

您的這個固定資產(chǎn)清理了嗎？

紫氣東來 追問

2023-05-11 11:07

是的，有清理，也有固定資產(chǎn)購入

羅雯老師 解答

2023-05-11 11:49

如果后期有購入清理，填寫期末。因為填寫期初就相當于沒發(fā)生這些業(yè)務。

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好，當年有清理的，匯算清繳固定資產(chǎn)那張表按未清理前金額填寫
2023-05-28 15:53:50
1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表，“賬載金額”填寫資產(chǎn)原值和賬面的折舊數(shù)，不涉及固定資產(chǎn)清理。2、如果采用的是小企業(yè)會計準則，清理凈收益在A101010一般企業(yè)收入明細表中“營業(yè)外收入” （一）非流動資產(chǎn)處置利得填列。如果為清理凈損失，則在A102010一般企業(yè)成本支出明細表“營業(yè)外支出” （一）非流動資產(chǎn)處置損失中填報。當損失存在稅會差異時，需要同時在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表“四、固定資產(chǎn)損失”中填報。3、以上數(shù)據(jù)同時會反應在“A105000納稅調(diào)整項目明細表”相關項目中。
2020-05-14 11:06:07
資產(chǎn)原值就是填寫的你賬面上的固定資產(chǎn)原值 本年折舊就是本年折舊的金額 累計折舊就是一共累計折舊了多少金額
2021-04-11 20:31:49
你好，清理產(chǎn)生的營業(yè)外收支影響應納稅所得額！根據(jù)最新的18年15號公告，這部分損失已不需要備案！
2018-04-20 16:30:03
你好,寫A105080/A105090這二張表, A10580按你的審計報告上的金額填寫, A105090按你清理對應的金額填寫
2021-05-19 11:16:53
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