Mary 追問

2023-05-11 15:40

是費用化支出，我2023年3月直接全部結轉至管理費用下的二級科目（研究費用）了，但是這樣能體現(xiàn)有一部分的費用是屬于2022年的嗎？

玲老師 解答

2023-05-11 15:46

體現(xiàn)不出來22年的這只能體現(xiàn)出來23年的或者是總的累計數(shù)。

Mary 追問

2023-05-11 15:47

如果我想在2022年體現(xiàn)這一部分的費用，該怎么調呢？

玲老師 解答

2023-05-11 15:56

你好，影響損益的，用以前年度損益調整調整一下就行了。

玲老師 解答

2023-05-11 15:56

借以前年度損益調整，貸研發(fā)支出費用化支出。

Mary 追問

2023-05-11 16:02

老師，我今年3月直接全部結轉的，借：研發(fā)支出——費用化    貸：管理費用——研究費用，現(xiàn)在3月份已經(jīng)結賬了，4月份的帳是不是再做一筆：借：管理費用——研究費用 （歸屬2022年的費用）  貸：利潤分配——未分配利潤（歸屬2022年的費用），把2022年的費用調一下不？我們是小企業(yè)會計準則

玲老師 解答

2023-05-11 16:04

是的，這樣處理就是對的是的。

Mary 追問

2023-05-11 16:07

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2023-05-11 16:15

 你好同學：
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復！

Mary 追問

2023-05-11 16:20

不好意思，老師。我上面借貸寫錯了，我是按照下面的分錄做的：
3月份全部結轉：
借：管理費用——研究費用
貸：研發(fā)支出——費用化    

4月份調整2022年部分費用：
借：利潤分配——未分配利潤（歸屬2022年的費用）
貸：管理費用——研究費用 （歸屬2022年的費用）

玲老師 解答

2023-05-11 16:28

你好  對的這個分錄是對的