呆萌的雪碧 追問

2023-05-11 17:00

怎么算出來的？？

bamboo老師 解答

2023-05-11 17:01

（2）開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用20萬元（已計(jì)入管理費(fèi)用）。（假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)） 

加計(jì)扣除100%啊 所以就是20

呆萌的雪碧 追問

2023-05-11 17:02

不是按75%嗎？

bamboo老師 解答

2023-05-11 17:03

現(xiàn)在是按照100%加計(jì)扣除
您答案是按照75%的？

呆萌的雪碧 追問

2023-05-11 17:04

某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為100萬元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關(guān)情況如下： （1）通過政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行公益性捐贈(zèng)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出18萬元。 （2）開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用20萬元（已計(jì)入管理費(fèi)用）。（假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)） （3）支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （4）直接向某足球隊(duì)進(jìn)行贊助15萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （5）支付經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的訴訟費(fèi)2.3萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （6）支付企業(yè)所屬車隊(duì)因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅為（）萬元。

這個(gè)怎么算

呆萌的雪碧 追問

2023-05-11 17:09

？？？？？？？？？怎么算啊啊啊

bamboo老師 解答

2023-05-11 17:09

應(yīng)納稅所得額100+(18-100*0.12)-20+20+15+0.8=121.8
應(yīng)納企業(yè)所得稅121.8*0.25=30.45
已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25 
該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅為（）萬元

30.45-25=5.45

呆萌的雪碧 追問

2023-05-11 17:11

該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅為（）萬元。           選項(xiàng)沒有5.45，是不是選A
?A4.85
?B31.7
?C1.7
?D7.28

bamboo老師 解答

2023-05-11 17:29

捐贈(zèng)支出納稅調(diào)增金額變?yōu)?.6
那就是A

呆萌的雪碧 追問

2023-05-12 10:50

為什么是3.6

bamboo老師 解答

2023-05-12 11:10

100+ 20=120
120*12%=14.4
18-14.4=3.6
在建工程的20增加到利潤(rùn)總額了