Mary 追問

2023-05-12 09:16

3月份全部結(jié)轉(zhuǎn)2022年和2023年1-3月的研發(fā)支出費用：
借：管理費用——研究費用
貸：研發(fā)支出——費用化    

4月份調(diào)整2022年部分費用：
借：利潤分配——未分配利潤（歸屬2022年的費用）
貸：管理費用——研究費用 （歸屬2022年的費用）
老師，我這么寫的，對不對？我們是小企業(yè)會計準則

meizi老師 解答

2023-05-12 09:17

你好1；   你去年沒有結(jié)轉(zhuǎn)； 應該在研發(fā)支出-費用化支出掛著的； 你應該做 借利潤分配-未分配利潤 貸  研發(fā)支出-費用化支出  

Mary 追問

2023-05-12 09:25

那我現(xiàn)在4月份的帳：
1、紅沖3月份結(jié)轉(zhuǎn)的憑證
2、借：利潤分配——未分配利潤   （歸屬2022年的研究費用）
           貸：研發(fā)支出——費用化支出  （歸屬2022年的研究費用）
3、結(jié)轉(zhuǎn)2023年1-3月的研究費用
借：管理費用——研究費用
    貸：研發(fā)支出——費用化支出
我沒有理解的是為什么2022年不需要結(jié)轉(zhuǎn)，直接用利潤分配沖研發(fā)支出了

meizi老師 解答

2023-05-12 09:28

你好；   這樣是可以的 ； 22年也得結(jié)轉(zhuǎn)的； 除非你是形成了資本化  ；費用化支出部分  都要期末結(jié)轉(zhuǎn)的 

Mary 追問

2023-05-12 09:36

不是，老師，我現(xiàn)在想問的是我22年的部分需要在23年結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是直接用利潤分配沖研發(fā)支出

meizi老師 解答

2023-05-12 09:40

你好1；     補結(jié)轉(zhuǎn)哈 ； 你22年費用化部分沒有結(jié)轉(zhuǎn)的 ；    在23年補結(jié)轉(zhuǎn)處理的；      直接用  利潤分配沖研發(fā)支出