簡單安靜 追問

2023-05-15 11:04

好的
1、那要是事業(yè)合伙人去稅局開發(fā)票的話，是不是按照小規(guī)模的增值稅政策來走，普票季度30萬內(nèi)，免增值稅，稅局代開發(fā)票的時候，是征收了增值稅和個稅2個稅目，還是只收增值稅，個稅是我們發(fā)放方來申報代扣代繳？
2、如果事業(yè)合伙人不提供發(fā)票，我們只給他申報“勞務(wù)報酬”，這個費(fèi)用可以稅前扣除嗎？

樸老師 解答

2023-05-15 11:11

同學(xué)你好
  1.對的，盡量還是自己開
  2.這個有發(fā)票才可以

簡單安靜 追問

2023-05-15 11:25

您的意思是：
1、對方去稅局代開了發(fā)票，我們就不需要在個稅系統(tǒng)申報勞務(wù)報酬，直接那票入賬就行是吧？
2、對方不提供發(fā)票，我們是不是需要在在個稅系統(tǒng)申報“勞務(wù)報酬”代扣個稅，不然這部分支出沒辦法入賬，費(fèi)用這塊不能稅前扣除，年第匯算調(diào)增可以嗎？

樸老師 解答

2023-05-15 11:30

同學(xué)你好
  1.對的
  2.可以的

簡單安靜 追問

2023-05-15 11:38

好的 ，謝謝老師，我這邊在做事業(yè)合伙人協(xié)議，老板讓把這個勞務(wù)報酬的稅率寫進(jìn)去，不太理解下面的說明是什么意思，所以想請教一下

樸老師 解答

2023-05-15 11:44

就是扣除專項扣除之后的金額算稅

簡單安靜 追問

2023-05-15 11:53

第1條明白，第2條的不太明白，什么含稅級距和不含稅級距，不太理解

樸老師 解答

2023-05-15 12:00

同學(xué)你好
含稅級距就是報酬或收入是含稅價，稅費(fèi)由收款人承擔(dān)；不含稅級距是凈收入，稅費(fèi)由付款者承擔(dān)

簡單安靜 追問

2023-05-15 12:21

老師，您好！
1、還是不太理解您說的含稅級距和不含稅級距，因為稅率表只有一個，含稅、不含稅是包含增值稅嗎？
2、我前幾天看到一篇公眾號文章，上面說的是需要申報勞務(wù)報酬，但沒說提供發(fā)票的事情，所以有點糾結(jié)賬務(wù)處理是按照申報就行，還是既要申報又要對方開具發(fā)票。

樸老師 解答

2023-05-15 12:27

同學(xué)你好
這個就是稅費(fèi)誰承擔(dān)的區(qū)別
2.沒說是自己承擔(dān)