幸福的兒 追問

2017-12-15 21:58

老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)，都需要做哪些結(jié)轉(zhuǎn)，有銷售進項，有銷項

陳靜老師 解答

2017-12-15 22:01

你好!一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄  
1、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入  
借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入  
貸：本年利潤  
2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)  
借：本年利潤  
貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用  
3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)  
借：本年利潤  
貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出  
4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)  
借：本年利潤  
貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅  
 
二、哪些費用要計提？ 
1、提取折舊費 
借：管理費用--折舊費 
貸：累計折舊 
2、提取保險費（五險） 
借：管理費用--勞動保險費 
貸：其他應(yīng)付款--社保 
3、提取工資 
借：管...